Закрытие банковского расчетного счета в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закрытие банковского расчетного счета в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. По каким причинам расторгается договор с банком

2. Порядок закрытия расчетного счета

3. Как восстановить историю операций

4. Заявление в банк на закрытие счета

5. Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии и закрытии валютного счета

6. Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка

7. Как закрыть счет в банке юридическому лицу: порядок действий

8. Закрытие расчетного счета, если у банка была отозвана лицензия

9. Как закрыть расчётный счёт в банке

10. Уведомление налоговой о закрытии расчетного счета

11. Отмена уведомления ИФНС об открытии или закрытии счетов

12. Закрытие расчетного счета в банке: порядок, уведомление, заявление, причины

13. Причины закрытия расчетного счета в банке

14. Причины расторжения договора на банковское обслуживание

15. Как закрыть расчетный счет ООО в СберБанке

Закрытие расчётного счёта в банке, так же, как и его открытие, в 2023 году регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Согласно этому документу основанием для закрытия счёта является прекращение договора на расчётно-кассовое обслуживание.

По каким причинам расторгается договор с банком

Причины, по которым расторгается договор банковского счёта, перечислены не только в Инструкции, но и в статье 859 Гражданского кодекса:

По заявлению клиента в любой момент.
По инициативе банка, если на расчётном счёте в течении двух лет нет денежных средств и не проводятся операции. Предупредить о закрытии счёта банк обязан клиента письменно, за два месяца до расторжения договора.
Если в течение года банк два и более раза отказал в проведении операций, потому что счел их подозрительными.
По решению суда, если банк обратился с соответствующим требованием, так как остаток денежных средств на счету ниже предусмотренного банковскими правилами или расчётные операции не проводятся больше года.
По решению суда, если имеются основания подозревать клиента в нарушении закона о противодействии легализации преступных доходов.

О том, что именно считается подозрительными операциями, кредитные учреждения не всегда сообщают прямо. Но вот, например, на сайте Модульбанка среди причин, служащих основанием закрыть расчётный счёт в банке, приводятся:

низкая налоговая нагрузка, когда доля налоговых платежей не превышает 0,5% от поступлений;
почти все поступающие денежные средства снимаются в виде наличных, причём, это происходит в первые три дня после поступления (не относится к предпринимателям, работающим без наёмного персонала и самостоятельно оказывающим услуги);
отсутствие в платёжных поручениях обязательного основания платежа или реквизитов договора с контрагентом.

Представитель клиента приходит в банк с необходимыми документами и заявлением на закрытие счета или пишет его в отделении. Остаток средств можно снять наличными по чеку.
Сотрудник банка принимает документы и возвращает клиенту корешки использованных чеков из чековой книжки.
Остаток средств, если на счет не наложены ограничения, перечисляется безналично на реквизиты, указанные в заявлении, в течение 7 дней после приема заявления.
Закрытие происходит не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи заявления, или за днем списания с него остатка денежных средств. Запись о закрытии вносится в Книгу регистрации.
Клиент получает справку о закрытии счета. Уведомлять ИФНС и фонды об изменениях не нужно – эта обязанность снята Федеральным законом от 02.04.2014 N 52-ФЗ.

Порядок закрытия расчетного счета

Проблем с закрытием расчетного счета обычно не возникает. Это довольно стандартная операция. По возможности следует заранее вывести остатки на другие счета, оставив только сумму для оплаты комиссии (если она предусмотрена).

При наличии задолженности за услуги финансовой организации закрыть расчетный счет не получится, вначале придется погасить долг.

Рассмотрим общий порядок закрытия расчетного счета:

Шаг 1

Подача заявления о закрытии счета и расторжении договора

Шаг 2

Погашение долгов за услуги кредитной организации (если они имеются)

Шаг 3

Сдача чековых книжек и выданных карт

Шаг 4

Вывод остатка денежных средств, если это не было сделано заранее

Шаг 5

Получение документа, подтверждающего закрытие счета

Готово!

Как восстановить историю операций

Законодательство обязывает хранить документы не менее четырех лет, а правила бухгалтерского учета говорят даже о пяти годах. Имеет смысл позаботиться о сохранении всех выписок заранее. Но даже предприняв все необходимые действия, иногда данные можно утерять. В этом случае придется восстанавливать все данные через банк.

ИП достаточно лично подать заявление о выдаче выписки по закрытому счету, обратившись в отделение банка с паспортом. Никаких проблем с получением документа не возникает независимо от того, продолжается ли деятельность в качестве ИП или она была прекращена.

Если организация продолжает работать, то получить выписку по закрытому счету для нее тоже не проблема. Но в случае ликвидации могут быть проблемы. Если предприятие было реорганизовано путем присоединения к другому, то выписку еще можно попробовать получить, представив соответствующие документы в банк. В случае ликвидации, например, при банкротстве, банк не имеет права открыть данные, и получить их можно только по запросу суда.

Заявление в банк на закрытие счета

Первое, что нужно сделать для закрытия расчетного счета в банке – это подать заявления. Бланк заявления можно попросить у сотрудников банка или скачать с их официального сайта. В бланке заявления указывается следующая информация:

реквизиты договора на РКО, который подлежит расторжению;
остаток средств на счете;
сведения о владельце счета.

После заполнения заявления, оно передается сотруднику банка, который заверяет его, поставив дату, свою подпись и печать.

Если закрытие расчетного счета проходит удачно, то по итогам процедуры организации будет выдана справка о закрытии счета. Банки не должны предоставлять такую справку, но запросить ее у банка компании имеют право. При этом выдается справка-уведомление о закрытии счета, содержащая следующую информацию:

наименование банковской организации;
сведения о закрытии счета с указанием реквизитов компании;
должность работника, принявшего заявление, его подпись и печать.

Раньше справка требовалась для того, чтобы сообщить о закрытии расчетного счета ФНС и Пенсионный фонд. Но так как в настоящее время этим занимается банк, получение данной справки не является обязательным. Но компаниям рекомендуется ее получить для того, чтобы избежать возможных сложных ситуаций, возникающих после завершения данной процедуры.

Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии и закрытии валютного счета

Так как один бланк используется физическими и юридическими лицами, возможно допущение неточности при подаче информации. Также резидент может самостоятельно уведомить налоговую службу, но с нарушением сроков. Налоговый орган может за такое назначить штраф. Его размер для физических лиц составляет 1500 рублей, а для юридических лиц — 100 000.

Если нарушаются сроки подачи отчета об открытии или закрытии счета, на виновника накладывается штраф в размере 5000 рублей для физических лиц в случае первого нарушения. Повторный случай грозит штрафом в 20 тысяч. На компании накладывают штрафные санкции в размере до 1 миллиона рублей.

Наибольшие штрафы для физических лиц в размере до 300 000 рублей накладывают, если уведомление об открытии не было подано, а по иностранному расчёту началось движение денежных средств (получение). Фискалы это расценивают как уклонение от уплаты налогов.

В валютном законодательстве такое нарушение — самое серьезное. Санкциями в отношении его является утрата до 100% выручки в валюте. Всю серьезность этих штрафов подтверждает наличие договоров об обмене информацией о финансовых счетах резидентов между Российской Федерацией и более чем ста государствами мира.

Штраф может прийти на ваш адрес не сразу, по этим нарушениям срок давности составляет 2 года. Поэтому в течение 2 лет фискальные чиновники имеют право наложить штрафные санкции.

Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка

Федеральный закон №173 “О валютном регулировании и валютном контроле” недавно получил изменение, согласно которым физические лица могут не подавать отчет о движении средств на счете в иностранном банке, если:

Зачисления и списания за отчётный период (год) не превышают сумму в 600 000 рублей по актуальному курсу.
На конец отчетного года остаток средств составляет не более 600 000 руб. в эквиваленте. Зачисления и списания могут не производиться за этот период.

Валютному резиденту необходимо подавать такой отчёт до 31 мая каждый год, следующий за отчетным. Чтобы его составить, необходимо получить годовую выписку по иностранному счету. Это можно сделать в приложении интернет-банкинга.

В него необходимо вставить следующие суммы:

Средства на начало отчётного периода.
Общий объем зачислений.
Общий объем списаний.
Средства на конец отчетного периода или закрытие счета.

Как закрыть счет в банке юридическому лицу: порядок действий

Порядок действий при прекращении взаимодействия с банком будет следующим:

Владельцу счета следует обратиться в банк лично (либо через уполномоченное лицо). Большая часть банков могут решить вопрос о закрытии счета в любом своем отделении, но лучше будет обратиться в то отделение банка, в котором открыт расчетный счет.
При обращении в банк подать соответствующее заявление. специального образца такое заявления не потребуется, поэтому бланк заявления можно скачать с сайта или попросить у сотрудников банка.
Осуществить подготовку счета к закрытию. С этой целью денежные средства, оставшиеся на расчетном счете должны быть выведены или получены наличными. Сумму остатка по счету можно будет узнать получив выписку в банке. Если действия в указанный срок не совершены, то деньги перейдут банку без возможности вернуть их. При наличии на счете задолженности, ее следует погасить. Иначе в закрытии счета и соответственно в расторжении договора банк может отказать.
Подать в банк требуемый пакет документов. К таким документам относят паспорт составителя заявления, договор с банком, протокол собрания, на котором принято решение о закрытии счета, устав компании, выписку из налоговой. В случае ликвидации компании также потребуется подать соответствующее уведомление по установленной форме.
Ожидать подтверждения от банка. После того, как все документы сотрудником банка будут получены, он должен зарегистрировать заявление. Спустя несколько дней счет будет закрыт, о чем следует получить справку, подтверждающую закрытия счета в письменном виде. Данный документ позволит обезопасить от возникновения возможных конфликтов.

Закрытие расчетного счета, если у банка была отозвана лицензия

Если у банка отозвали лицензию, то она не вправе проводить какие либо финансовые операции. Для предпринимателей и физлиц будет действовать правило, согласно которого сумма до 1400 тыс. рублей является застрахованной и подлежит возврату агентством по страхованию вкладов. Возврат денежных сумм осуществляется в течение 14 дней. В течение этого времени предприниматель сможет открыть себе новый счет в ином банке.

Что касается юридических лиц, то их средства не будут застрахованы. В этом случае им придется обратиться к ликвидаторам, после чего компанию включат в реестр кредиторов и останется только дожидаться выплат. Но это не означает, что деньги компании вернут полностью. Обычно возвращается только около 12% от суммы, которая была на счете.

Как закрыть расчётный счёт в банке

Как правило, для закрытия расчетного счета в банк нужно предоставить следующий перечень документов:

приказ на участника ООО, который имеет полномочия на закрытие расчетного счета;
копия паспорта участника ООО, заверенная у нотариуса;
выписка из ЕГРЮЛ;
протокол собрания участников ООО;
чековая книжка.

Однако, для получения полного списка, следует обратиться в свой банк и уточнить информацию. Кроме того, предоставить также потребуется заявление на закрытие счета, которое можно оформить непосредственно в отделении банка или через онлайн-сервис.

реквизиты договора на РКО, который подлежит расторжению;
остаток средств на счете;
сведения о владельце счета.

наименование банковской организации;
сведения о закрытии счета с указанием реквизитов компании;
должность работника, принявшего заявление, его подпись и печать.

Когда у банка отозвали лицензию он не вправе проводить какие либо финансовые операции. Для ИП и физических лиц действовует правило, согласно которого сумма до 1400 тыс. рублей является застрахованной и возвращается агентством по страхованию вкладов. Возврат денежных сумм происходит в течение 14 дней. За это время предприниматель сможет открыть себе новый расчетный счет в ином банке.

Что касается юридических лиц, то их средства не застрахованы. То есть им придется обратиться к ликвидаторам, после чего компания будет включена в реестр кредиторов и останется только дожидаться выплат. Однако, это не означает, что деньги компании вернут в полном объеме. Обычно возвращается только до 12% от суммы, которая находилась на счете компании.

Вопрос: Может ли банк самостоятельно решить закрыть расчетный счет компании?

Ответ: Да, а причины для этого могут быть такие:

по счету отсутствуют какие либо финансовые операции в течение 2 лет;
банком выявлены нарушения закона 115-ФЗ (подозрение на отмывание денег, полученных преступным способом);
денежный оборот по счету меньше суммы, предусмотренной договором.

Вопрос: Может ли компания закрыть счет, если он заблокирован?

Ответ: Прямой запрет на закрытие заблокированного счета отсутствует, поэтому действовать нужно по такому же принципу, что при обычном закрытии счета. Сложности возникать не должны, если только компания не подозревается в нарушении закона 115-ФЗ. В этом случае вопрос можно будет решить только через суд, предоставив доказательства невиновности владельца счета.

Вопрос: Как организации уплатить налоги, если счет уже закрыт?

Уведомление налоговой о закрытии расчетного счета

Плательщики страховых взносов — организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели со общают в орган контроля за уплатой страховых взносов о счетах в банке, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Расчетный счет – это инструмент для проведения финансовых операций для бизнесменов, предпринимателей и юридических лиц. Главное отличие расчетного счета от дебетового состоит в том, что за ведение расчетного счета финансовая организация взимает плату за услуги. Дебетовый счет напротив приносит владельцу проценты.

Отмена уведомления ИФНС об открытии или закрытии счетов

Отменяется обязанность налогоплательщиков сообщать в налоговый орган об открытии (закрытии) банковских счетов и о возникновении (прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа. Эти требования дублировали обязанность банков представлять указанные сведения в отношении налогоплательщиков-клиентов банка.

С 1 января 2021 г. вводится новая обязанность налогоплательщиков-физлиц сообщать в налоговый орган о наличии у них неучтенных недвижимости и транспортных средств. Это надо сделать в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении данных объектов за период владения ими. Сообщение должно быть направлено до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. С 1 января 2021 г. неисполнение указанной обязанности будет грозить штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога. До 2021 г. налог исчисляется с года представления сообщения, после — не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Закрытие расчетного счета в банке: порядок, уведомление, заявление, причины

5/5 (1)

Расчетный счет в банковском учреждении может быть закрыт по инициативе стороны правоотношений: клиента или банка. В качестве клиента могут выступать физические или юридические лица. Если решение принимает клиент, сделать это можно в любое время. При этом заранее предупреждать банк не нужно.

Внимание! Наиболее часто в качестве причин для закрытия счета клиентом выступают:

подорожание банковских услуг, что приводит к поиску учреждений, где они стоят намного дешевле;
неудовлетворительное обслуживание, отказ в предоставлении отдельного вида услуг, например в предоставлении кредита;
банкротство или ликвидация юридического лица, прекращение индивидуального предпринимательства;
расположение офиса юридического лица или места занятия индивидуальным предпринимательством вдали от банковского учреждения;
банк изменил статус с надежного на проблемный, что предшествует скорому отзыву лицензии на банковскую деятельность;
заключение выгодной сделки с партнером и, как результат, переход в один банк, что обеспечивает мгновенность платежей между счетами клиентов и удешевление банковского обслуживания.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
недовольство качеством обслуживания;
отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит может быть достаточно сложно.

Причины расторжения договора на банковское обслуживание

Владелец счета может инициировать его закрытие по любой причине, и он не обязан объяснять ее в заявлении. Тем не менее такая графа там есть, так как руководству банка важно знать мотивы прекращения сотрудничества. Принципиально отказываться указывать причину и идти на конфликт не стоит, ее можно указать кратко, не вдаваясь в подробности.
В любом случае кредитная организация не может отказать вам в закрытии счета. Ст. 450 ГК РФ регламентирует возможность прекращения действия договора в одностороннем порядке, если такое право имеется у стороны-инициатора в силу закона. В данном случае право закрепляется ст.859 ГК РФ.

Причин отказа от дальнейшего обслуживания в банке может быть несколько:

Банкротство клиента, либо его реорганизация.
Появление более выгодных тарифов РКО в другом банке.
Низкое качество обслуживания.
Удаленное расположение клиента от банковского отделения, и при этом ограниченность функционирования интернет-банкинга.
Обслуживание большей части контрагентов в другом банке, что способствует удорожанию проведения операций.
Прекращение деятельности по решению суда в связи с выявлением незаконных действий.

Если счет закрывается по причине банкротства, осуществить эту процедуру можно как в ходе ликвидации фирмы, так и после ее завершения. Второй вариант может быть более привлекательным, так как многие банки закрывают счета обанкротившимся клиентам без взимания дополнительных комиссий.

Инициатором закрытия расчетного счета может стать как клиент, так и банк. Для расторжения договора не нужно предупреждать банк заранее, счет может быть закрыт в любое время. А объяснять кредитной организации, почему компанией было принято такое решение, необязательно.

Рассмотрим причины закрытия счета по инициативе клиента:

Дороговизна услуг. Изменение тарифов банка часто приводит к тому, что юридическому лицу или предпринимателю приходится искать более дешевое предложение по РКО.
Низкое качество обслуживания или отсутствие необходимых услуг. Нередко ИП и небольшие организации уходят на обслуживание в другие банки, если они не смогли получить кредит.
Ликвидация юр. лица или его банкротство. Закрытие счета может происходить в рамках ликвидационных процедур. При прекращении деятельности компании стараются как можно раньше расторгнуть договор с банком, чтобы не платить за обслуживание счета.
Неудобное территориальное расположение офиса. Хотя в настоящее время активно развивается дистанционное обслуживание, некоторые вопросы решить можно по-прежнему только в отделениях банка.
Неудовлетворительные показатели надежности банка. Нередко предсказать отзыв лицензии у кредитной организации можно заранее. Большинство юр. лиц и ИП предпочитают покинуть проблемный банк.
Желание нескольких партнеров по бизнесу обслуживаться в одном банке. Внутрибанковские платежи проходят быстрее и стоят дешевле внешних. При небольшом числе партнеров обслуживание в одной кредитной организации может дать существенную экономию и преимущества в скорости работы.

Банк в одностороннем порядке может расторгнуть договор на обслуживание счета только при наличии на то причин, оговоренных в законодательстве. Одного желания кредитной организации для этого недостаточно.

Рассмотрим, когда банк может стать инициатором закрытия расчетного счета:

Отсутствие операций по счету и нулевой баланс. Если более 2 лет клиент не проводит операций по счету, банк направит уведомление о его предстоящем закрытии и, если реакции на него не последует, расторгнет договор.
Нарушение 115-ФЗ. Банки обязаны проводить мониторинг операций каждого клиента, а в случае подозрений в отмывании денег или финансировании терроризма — запрашивать документы по операциям. Непредставление сведений по запросу банка в установленные сроки может стать причиной для одностороннего расторжения договора. Банк закроет счет и в том случае, если его «не устроят» представленные документы.

Еще одной причиной, по которой банки закрывают счета по своей инициативе, может стать решение суда. Но встречаются такие ситуации очень редко.

Как закрыть расчетный счет ООО в СберБанке

Закрыть текущий счет обычно просто. Но в этой процедуре есть свои нюансы. Рассмотрим их подробнее.

Юридическое лицо может закрыть счет только в том случае, если владелец бизнеса решит это сделать. В этом случае по окончании п / с оформляется приказ или составляется протокол собрания.

Затем необходимо погасить задолженность перед банком, только после этого подается заявление с указанием причины расторжения договора. Если п / с закрывается в связи с ликвидацией предприятия, т. Н. санация: все долги перед ФНС и кредиторами погашены.

Время закрытия напрямую зависит от того, останутся ли деньги на балансе. В противном случае счет будет закрыт на следующий день после подачи заявки. Если есть средства, их необходимо перевести на другой счет.