Льготы на транспортный налог — 2023. Кто и почему может не платить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2023. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• ветеранам;
• инвалидам I, II групп инвалидности;
• бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
• опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
• граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

Льготы по налогам для пенсионеров

Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?

• Земельные;
• Имущественные;
• Транспортные;
• При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
• Социальные.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Все ли пенсионеры получают льготу по ТН?

Нет законов, которые освобождали бы всех без исключения пенсионеров от уплаты ТН, однако нормативные акты регионов РФ часто предоставляют льготы.

Вопрос №2. Освобождены ли москвичи пенсионного возраста от уплаты ТН?

Только некоторые из них, а именно ветераны войны и боевых действий, герои СССР/РФ и жертвы Чернобыльской радиации. При этом максимальная мощность ТС — 200 л.с.

Вопрос №3. Автомобиль был поставлен на учет в городе Челябинске, а владелец его имеет регистрацию в городе Перми. Я знаю, что в Челябинске утверждены льготы для пенсионеров по возрасту, а законами Перми скидок не предусмотрено. Имеет ли возможность владелец машины получить льготу по транспортному налогу?

К сожалению, нет. Человек, в чьей собственности находится данный автомобиль, обязан выплачивать сумму транспортного налога целиком, потому что законом предусмотрена льгота по месту прописки водителя, а не месту регистрации автомобиля.

Вопрос №4. Человек пенсионного возраста имеет машину мощностью 150 лошадиных сил и мотоцикл мощностью 36 лошадиных сил. Он получает скидку при выплате транспортного налога на оба ТС?

Во многих регионах России пенсионер действительно может воспользоваться правом на льготу по транспортному налогу. Однако, данная поблажка может быть применена в отношении только одного транспортного средства, даже если мощности обоих ТС удовлетворяют требованиям закона о предоставлении скидки. Целесообразнее сократить размер налога на автомобиль.

Вопрос №5. Пенсионер владеет личным транспортным средством, но не подавал требуемых законом документов в федеральную налоговую службу. Возможно ли для него получить льготу на транспортный налог?

Да, конечно. Если пенсионер получал уведомление, но не упустил сроков перечисления в бюджет налоговых сборов. Он все еще может отнести в налоговую заявление установленного образца на получение полагающейся ему льготы по налогу на его ТС.

Что такое транспортный налог

Этот обязательный сбор в государственную казну России взимается с фактических владельцев всех транспортных средств. Он относится к числу региональных налогов. В соответствие с действующим федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, как и формы отчетности, налоговые льготы по транспортному налогу в Москве устанавливаются органами местной власти. Объектом налогообложения признается такой транспорт:

• легковые автомобили;
• мотоциклы;
• гусеничная техника;
• моторные лодки, яхты, катера, парусные суда, гидроциклы;
• мотороллеры;
• снегоходы, мотосани;
• автобусы;
• самолеты, вертолеты;
• теплоходы.

Налогом облагаются все самоходные машины, механизмы на пневматическом ходу, воздушные транспортные средства, регистрация которых осуществлялась в установленном порядке в соответствие с действующим законодательством РФ. Его ставки зависят от таких критериев, как:

• тяга реактивного двигателя или мощность мотора;
• категория и габариты технического средства;
• лошадиные силы двигателя.

Ставки могут увеличиваться и уменьшаться определенными законами РФ, но не больше, чем в 10 раз. При первичной регистрации налог взимается как с нового, так и б/у транспорта. При вторичной регистрации взнос обязуются уплатить налогоплательщики, которые являются владельцами мотоциклов с объемом двигателя от 500 и более см3, легковых авто – до 1000 и более см3, грузовиков – от 8200 и более см3.

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

На кого распространяются льготы

На получение льгот по транспортному налогу для пенсионеров имеют лица, которым полагается регулярное месячное пособие — пенсия. Она может быть как по старости, так и вследствие инвалидности или потери кормильца.

Необходимая документация

В каждом регионе налоговый орган, куда пенсионеры подают заявление о льготах на транспортный налог, требования к необходимым для этого документам могут быть различными. Обычно это:

• пенсионное удостоверения (копия);
• паспорт транспортного средства (копия);
• дополнительные документы, востребованные в соответствии с законодательством того или иного региона.

Точный список документов, необходимых для получения льгот необходимо уточнять заблаговременно, чтобы процедура подачи заявления не представляла для пенсионера никаких трудностей.

Жителям провинции ни в коем случае не следует ориентироваться на пакет, предоставляемый для получения льгот по уплате транспортного налога в Москве.

Для регионов этот список документов может быть далеко не полным.

Как устанавливаются налог и льготы

Все виды налоговых обязательств зафиксированы в НК РФ, однако их отдельные виды отнесены к региональным или местным платежам. В отношении транспортного налога, который входит в группу региональных налоговых обязательств, это означает следующее:

• на федеральном уровне (в НК РФ) утверждены общие правила расчета и уплаты указанного налога – в частности, закреплен норматив платежа, который региональные власти не могут превышать более чем в 10 раз;
• в НК РФ зафиксирован перечень базовых льгот, которые регионы не могут изменять по своему усмотрению – в частности, указаны виды транспорта, по которым размер платежа уменьшается или полностью исключается;
• органы власти конкретного региона вправе утверждать ставки налога на очередной год, а также определять категории льгот для плательщиков.

Особенности предоставления привилегий

Поговорим об особенностях льготирования транспортного налога для ветеранов труда. Люди заслужили доброго отношения к себе упорным трудом, это не обсуждается. Многие из них имеют высокий статус Героев, орденоносцев, правительственные награды, звания. Но не всем статусным владельцам машин предоставляются налоговые послабления. В разных регионах они свои. Узнать о них можно в отделении ФНС. Сотрудники налоговой инспекции подскажут, на какие послабления можно рассчитывать. Если они положены, ветерану необходимо тут же писать заявление, брать список документов, которые нужно предъявлять специалистам ФСМ. На каждой территории свои требования. В инспекции обязательно все расскажут, уточнят, если, что-то непонятно. Существуют особенности предоставления льгот в отдельных краях и областях, от этого зависит перечень необходимых документов, они обязательно должны предъявляться при оформлении привилегии.

Первая категория: ветераны, инвалиды и многодетные

Если владелец транспортного средства имеет первую или вторую группу инвалидности, или же воспитывает детей-инвалидов, то от уплаты транспортного налога такие лица освобождаются. Также, стоит отметить, что для некоторых регионов нашей страны подобные послабления могут быть применены и к инвалидам третьей группы.

Важный момент: в зависимости от региона регистрации владельца и самого транспортного средства, льготы могут быть применены только к ТС мощностью до 100, 150 или 200 л.с. (порог мощности зависит от субъекта РФ). Также, не забываем и про многодетные семьи, ведь там родители также освобождаются от налога — в семьях с тремя и более детьми.

Если владелец ТС получил инвалидность в результате участия в боевых действиях, также он относится к категории водителей, которые освобождаются от уплаты. Герои РФ и СССР, ликвидаторы последствий ЧС, испытатели ядерного оружия (если они получили облучение радиацией) и т.д.

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортные льготы полагаются довольно многочисленным категориям граждан. Для каждой из которых установлены свои размеры и условия получения. Их выплату контролируют органы местной власти в конкретном районе и регионе, что установлено законодательством.

Льготы имеют следующие категории граждан:

1. Пенсионеры по стажу.
2. Инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны. 100% скидка предоставляется для инвалидов 1 группы и всех участников боевых действий. Но двигатель автомобиля должен быть мощностью до 150 лошадиных сил.
3. Многодетные семьи, которые могут претендовать на скидку в пределах от 50% до 100% освобождения от налогов, но только на 1 авто.
4. Категории населения, награжденные орденами.
5. Жены военнослужащих, которые погибли во время несения службы (сотрудники пожарных служб, МЧС, государственной безопасности, оперативники, следователи).
6. Владельцы малолитражных транспортных средств.
7. Ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, испытатели и работники, служащие в зонах радиоактивной опасности.
8. Государственные и частные организации, которые занимаются поддержкой и обеспечением социально незащищенных групп населения и для перевозки инвалидов или пенсионеров пользуются автомобилем.

Данные категории могут быть расширены или сокращены, это зависит от конкретного региона, края или города. Список каждый год определяют органы местного самоуправления.

Пенсионеры проще всего могут получить льготы на транспортный налог. Размер налога зависит от страны производителя авто, его года выпуска, города проживания заявителя.

По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:

1. весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
2. легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
   автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания;
3. судами для речных и морских промыслов;
4. установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
   судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие);
5. судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
6. самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
   санитарными воздушными судами;
7. угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.

Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.

Для оформления льготы по транспортному налогу, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации. Здесь заполняется заявление, ошибки и исправления в нем недопустимы. При возникновении трудностей с самостоятельным заполнением форму можно обратиться за помощью специалиста.

Льготы предоставляются с момента принятия полного пакета документации специалистом инспекции.

Форму заявления обычно можно получить непосредственно в отделении ФНС, документ должен включать обязательную информацию:

• в правом верхнем углу обозначается наименование органа, должность и Ф. И. О. специалиста, которому подается заявление;
• чуть ниже указывается Ф.И.О. и дата рождения заявителя, а также ИНН;
• номер телефона заявителя;
• данные паспорта;
• ссылка на законодательный акт, на основании которого предоставляется льгота;
• полная информация об автомобиле: дата регистрации, мощность, марка и т.п.;
• указание на требование предоставить льготу;
• список приложенной документации.

Под текстом заявления указывается дата и подпись плательщика.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2023 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

• в любом отделении банка;
• в банкомате;
• через интернет на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги».

Похожие записи:

• Документы для личного дела работника и его формирование
• Сколько делают патент в 2024 году
• Закрытие обособленного подразделения в 2024 году 6 НДФЛ