Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земельный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы получить право на субсидию, необходимо обратиться в Налоговую службу по месту проживания и уточнить детали. Это будет первым шагом в решении такого вопроса. Сразу разрешение не будет готово, а сумма налога пока неизвестна. Необходимо подать заявку, к которой прикрепляются требуемые законодательством документы.
Желательно сразу уточнять у служащих этот список, поскольку органы власти могут менять его на свое усмотрение. В стандартный пакет бумаг для оформления земельного налога входят такие сведения:
- заявление по образцу;
- оригинал и копия документа, подтверждающего личность;
- медицинская страховка;
- заключение экспертизы о присвоении группы инвалидности;
- справка с места жительства;
- документы на землю;
- трудовая книжка;
- удостоверение инвалида.
Кто считается инвалидом 3 группы?
В соответствии с Приказом Минтруда от 17.12.2015г №1024н, инвалидом третьей группы считается гражданин со стойкими нарушениями функций организма 2 степени выраженности, когда происходит снижение способности к самообслуживанию и дисфункция определенных органов на 40-60% вследствие заболеваний или травм.
Обычно инвалидность устанавливается вследствие следующих нарушений и болезней:
- Утрата зрения, слуха, осязания, речи, чувствительности (полная или частичная).
- Заболевания мышечной, дыхательной, сердечно-сосудистой, эндокринной системы.
- Нарушение метаболизма.
- Внешние дефекты.
- Болезни опорно-двигательного аппарата.
Установление инвалидности в компетенции медико-социальной экспертизы, куда больного направляет врач-терапевт. После прохождения всех специалистов согласно заболеванию дается заключение, с которым гражданин возвращается к терапевту, и тот выдает окончательную справку.
Нетрудоспособному гражданину рекомендуется ежегодно проверять информацию о том, кому полагаются преференции. Найти необходимую информацию можно на официальном сайте ИФНЦ своего города. Если человеку положена государственная помощь, то действовать ему надо следующим образом:
- Собрать необходимые документы.
- Заполнить форму заявки, и сдать ее вместе с приложения в ФНЦ. Заявление составляется по форме 1150063.
- Дождаться решения уполномоченного органа.
В каждом учреждении есть свой перечень требуемых приложений, но обычно достаточно предоставить следующие бумаги:
- паспорт;
- удостоверение нуждающегося лица о наличии статуса;
- заключение эксперта о состоянии здоровья;
- правоустанавливающие документы на земельный участок;
- выписку с банка;
- сведения об отсутствии задолженности по налогам.
Необходимый перечень бумаг следует уточнить у сотрудников органа.
В многофункциональный центр сдаются копии бумаг и оригинал заявления. Обращение можно написать дома, скачав бланк либо попросить образец в канцелярии.
Направить обращение можно 3 способами:
- Посетить организацию лично, и сдать бумаги в канцелярию.
- Направить сканированные копии заявления и документов через личный кабинет на портале «Госуслуги» или через официальный сайт ФНЦ.
- Направить все письмом.
Самым удобным является второй способ. Самым ненадежным является 3 способ, так как письма часто теряются в пути.
После поступления обращения, работники канцелярии должны проверить наличие всех приложений и правильность заполненных данных. Если все правильно, то они обязаны зарегистрировать заявку и дать ответ на нее в течение 10 дней. Если были обнаружены недостатки, то они должны вернуть бумаги, указав причину возврата.
Порядок и законодательство
Ссылаясь на нормы Земельного кодекса Российской Федерации, всем гражданам предоставляется равноценное право на приобретение территориального объекта недвижимости для ИЖС либо выкупив его, либо оформив аренду. В данном случае, когда вопрос касается инвалидов первой, второй и третьей группы, мы не затрагивает частную собственность. Речь идёт о муниципальном имуществе, которое можно получить, только приняв участие в проводимом аукционе.
Однако если на земельный участок претендует лицо с ограниченными возможностями, первоочередное право будет по закону у него или его представителя. При этом участие нетрудоспособного гражданина в торгах лишит его возможности воспользоваться государственными льготами, поскольку по правилам аукциона недвижимость достаётся тому, кто даёт за неё наивысшую цену.
Наиболее распространенные ошибки
Ошибка №1. Можно не платить налог 3 года, чтобы потом в связи с истечением срока давности долги были списаны.
Нет. По окончании трех лет завершаются сроки давности для возможности истребования долгов ИФНС, но, если они уже были переданы приставам, начинает действовать срок исполнительного производства, и в конечном итоге задолженность будут пытаться взыскать до 9 лет.
Ошибка №2. Если не приходит квитанция на налог, можно не оплачивать его.
Несмотря на то, что в обязанности ИФНС входит своевременная рассылка квитанций на имущественные налоги до 1 ноября года, за который должна быть произведена оплата, при отсутствии документа гражданам рекомендуется самостоятельно получить его в Налоговой. Дело в том, что после 1 декабря начнут насчитываться пени, и доказать вину ФНС будет проблематично.
Как инвалиду 3 группы получить льготу?
В первую очередь гражданину необходимо выяснить в ИФНС по адресу регистрации, полагается ли ему преференция. Если ответ положительный, в дальнейшем нужно действовать следующим образом:
- Составить заявление по форме 1150063 и собрать документы на участок.
- Посетить ИФНС и подать материалы.
- Дождаться ответа. Он поступает в течение 10 дней с момента обращения в виде письменного уведомления.
Важно! Все имущественные налоги уплачиваются до 1 декабря отчетного года, но Налоговая отправляет квитанции до 1 ноября. Чтобы льготник был включен в специальный реестр, ему рекомендуется подать документы заранее, не позднее мая года, за который планируется получить освобождение.
Какая информация понадобится при составлении заявления:
- ИНН, код налогового органа.
- Ф.И.О., паспортные данные, дата рождения заявителя.
- Сведения о доверенности, если преференцию оформляет законный представитель.
- Кадастровый номер участка, на какой срок полагается льгота.
- Сведения о правоустанавливающих документах на участок.
- Какой документ подтверждает право на преференцию.
Если материалы были поданы и одобрены, но квитанция все равно пришла, рекомендуется посетить отделение ИФНС и сообщить об ошибке, в противном случае при неуплате налога будут начисляться пени. Инспекторы могут передать долг судебным приставам, несмотря на то, что вины гражданина в образовании задолженности нет, и он вообще освобожден от налога.
Кому положены льготы по налогу на землю
Льготы и привилегии по земельному налогу, положенные гражданам с инвалидностью.
Предполагается три степени инвалидности. В зависимости от этого варьируются предоставляемые льготы и привилегии.
| Первая группа | Вторая группа | Третья группа |
| · лица, у которых болезнь вызвала дезориентацию в пространстве; · травма лишила человека возможности свободно выполнять опорно-двигательные функции; · заболевание, вследствие которого гражданин утратил способность самостоятельно выполнять бытовые функции и ухаживать за собой |
· Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования. · Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц. · Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена. · Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных. · Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени. · Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц. |
· лица, которые могут обслужить себя самостоятельно. Например, приготовить себе поесть. · граждане, которые могут ходить и передвигаться по городу без дополнительной помощи. · лицо адекватно и спокойно воспринимает информацию, может передавать её другим людям и работать с ней. · Каждый гражданин вне зависимости от группы инвалидности для получения льготы должен предъявить соответствующее удостоверение. |
Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2020 году
Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.
Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:
- полная либо частичная утрата трудоспособности;
- необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
- недостаток конечностей;
- серьёзные психофизические расстройства;
- утрата внутренних органов;
- неизлечимые патологии;
- необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.
На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:
- имущество;
- землю;
- личный автотранспорт;
- привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.
Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС. Скачать для просмотра и печати:
Федеральный закон от 24.11.1995 № 181
Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:
- Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
- Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
- Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
- Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
- Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
- Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
- Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
- Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.
Начиная с 2020 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.
Налог на землю: особенности
- Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
- В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
- От налога освобождаются арендаторы участка.
- Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
- Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
- Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
- В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.
Как происходит исчисление суммы налога на земельный участок?
- Для участков, предназначенных под ИЖС и сельскохозяйственные работы ставка рассчитывается в размере 0.3% от кадастровой цены участка;
- Для остальных наделов земли расчет производится с применением ставки 1.5%
Следует помнить о том, что изменены сроки по внесению налогового платежа. С 2020 года оплатить налог на земельный участок необходимо не позднее 1 октября текущего года. Ранее оплатить необходимо было до 1 ноября.
Льготные послабления на земельный налог инвалидам
Предоставление льготных послаблений инвалидам регламентируются на Государственном уровне.
Физические лица с ограниченными возможностями, в 2021 году получают послабления от властей в следующих случаях:
- Имеют 1 или 2 группу нетрудоспособности;
- Являются инвалидами детства.
Ответы на часто возникающие вопросы
Вопрос № 1. Может ли доверенное лицо составить заявление на предоставление вычета к налогу на участок инвалида?
Составить заявление по налоговым преференциям может как сам владелец участка, так и представитель его интересов. Обращение в госорганы через представителей часто осуществляется лицами с ограниченными возможностями. Подтверждением полномочий представителя служит доверенность, заверенная нотариусом.
Вопрос № 2. Нужно ли уплачивать налог на землю при отсутствии уведомления из ИФНС?
Лица, не получившие уведомление о сумме обязательства перед бюджетом, должны обратиться в территориального отделение для получения извещения. Отсутствие сведений не освобождает налогоплательщика от погашения обязательств. При отсутствии в ИФНС информации о земельном участке, полученном в порядке межведомственного обмена, необходимо подать сведения об объекте самостоятельно.
Заявление о праве на льготу и документы, предоставляемые для получения вычета
Инвалидам 1 группы потребуется обратиться в территориальный орган ИФНС для получения льготы. В заявлении указывают:
- Реквизиты государственного органа, получателя заявления.
- Полная информация о заявителе.
- Название документа.
- Просьбу о предоставлении вычета с обоснованием права.
- Перечень прилагаемых документов.
Заявление подписывает лицо с указанием даты, фамилии, инициалов. Применяется произвольная форма составления документа. Представить заявление с приложениями можно при личном обращении, через доверенное лицо или по почте, заказным письмом с объявленной ценностью и уведомлением о вручении.
К заявлению потребуется приложить документы, служащие основанием для предоставления льготы.
| Форма документа | Пояснение |
| Паспорт заявителя | Если документы представляет доверенное лицо, предъявляется паспорт представителя интересов |
| Документы земельного участка | Правоустанавливающие документы – кадастровый паспорт или выписка из реестра |
| Справка об установлении инвалидности | Предоставляется справка МСЭ |
| Доверенность | Требуется в случае подачи заявления представителем |
Налог рассчитывается территориальным отделением ИФНС. О сумме начисленного налогового обязательства лицам рассылаются уведомления.
Льготы для ИП инвалидов
Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.
Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.
Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.
Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.
При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.
По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.
Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере
Льготы по земельному налогу
Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:
- земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
- размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
- налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.