Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что нужно для открытия табачного магазина в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Большинство табачных продуктов попадают под программу маркировки. Это значит, что все расчеты с клиентами по этой группе товаров нужно проводить через онлайн-кассу, подключенную к «Честному ЗНАКу», а при поступлении партии от поставщика подписывать универсальный передаточный документ через ЭДО.
При выборе места в первую очередь нужно ориентироваться на закон, который запрещает располагать магазины табака ближе ста метров от образовательного учреждения, а также продавать в таких торговых точках через окно. В качестве помещения может выступить даже небольшая торговая «лавка» с дверью, куда может зайти покупатель и которая находится на нужном расстоянии от учебных заведений. Также обратите внимание на уровень влажности в выбранном месте, так как высокий показатель может испортить товар.
При выборе места аренды оценить следующие риски:
- Количество конкурентов поблизости. Независимо от того, в каком городе вы планируете открыть свой бизнес, лучше выбрать место подальше от других продавцов. Например, в спальном районе вместо центра.
- Проходимость торговой точки. Большие скопления людей бывают рядом с остановками маршрутного транспорта, рынками и торговыми центрами. Оценить количество потенциальных покупателей можно заранее, приехав к помещению и посчитав сколько людей людей прошло мимо него.
Аренда в субъектах РФ стоит по-разному. Плата за павильон в небольшом городе может составить 10 – 15 тысяч рублей, а в крупном — в несколько раз больше. Кроме аренды, вы можете купить готовый ларёк и разместить его на территории, которую согласуют контролирующие органы.
За несоблюдение правил продажи табачных изделий для ИП и организаций предусмотрены денежные штрафы от 2 до 300 тысяч рублей, а также конфискация товара. Ответственность предусмотрена для всех участников оборота.
Ниже приведены основные нарушения и размер штрафы для разных категорий:
| Правонарушение | Граждане и продавцы | ИП и руководитель организации | Юридические лица |
|---|---|---|---|
| Продажа сигарет без акцизных марок | от 2 до 4 тысяч рублей | от 5 до 10 т.р. | от 50 до 300 т.р. |
| Реализация товара по цене выше МРЦ | 5 т.р. | 50 т.р. | Годовая или соответствующая периоду нарушения выручка от реализации в двукратном размере |
| Несоблюдение правил маркировки | от 4 до 5 т.р. | от 10 до 15 т.р. | от 200 до 300 т.р. |
| Продажа табачных изделий несовершеннолетним | от 3 до 5 т.р. | от 30 до 50 т.р. | от 100 до 150 т.р. |
| Нарушение запрета на рекламу табака | от 3 до 4 т.р. | от 10 до 25 т.р. | от 150 до 600 т.р. |
Выбор места для торговой точки
Перед тем, как открыть табачный магазин с нуля, необходимо выбрать место расположения торговой точки. Необходимо обеспечить хорошую выручку, для этого лучше выбрать места с хорошим потоком людей: недалеко от крупных магазинов, рынков, остановок общественного транспорта и больших жилых массивов.
Не стоит забывать о конкурентах – лучше размещать торговую точку там, где их меньше. И следует помнить, что, хотя сигареты – товар ликвидный и продать их несложно, быструю окупаемость вложений и хорошую прибыль можно получить, только обеспечив максимальную оборачиваемость вложенного капитала.
Сигареты не требуют особых условий хранения и у них нет сроков годности, что очень выгодно. Однако не следует выбирать для хранения сигарет помещения с повышенной влажностью: это может привести к порче товара.
При выборе торговой точки необходимо помнить о запретах и убедиться, что объект не будет находиться в одном из мест, где торговля табачными изделиями запрещена (см. выше ограничения на торговлю).
Расчет затрат на открытие
В среднем, затраты на открытие табачного магазина составят около 1,3 млн. рублей в крупных городах, и от 300.000 рублей в малых. Большая часть этих сумм уйдёт на закупку товара. Если в торговом объекте будут продаваться только вейпы, сумму к закупке можно сократить до 400-600 тысяч рублей.
Стоимость аренды помещения стартует от 3.000 руб за 1 м2. Таким образом, затраты на магазин площадью 10 м2 составят около 30.000 руб. В первый раз арендодатели берут плату за 2 месяца аренды.
Минимизировать затраты можно, сняв около 6 м2 площади под магазин и закупив вначале лишь ходовые позиции сигарет и аксессуаров. Сотрудника первое время можно не нанимать, а постоять за кассой самому.
Требования законодательства
Для открытия торговой точки по продаже табака и сигарет нет необходимости получать специальное разрешение. Тем не менее, существуют определенные правила, которые должны соблюдаться.
- Все табачные изделия, кальянные изделия, жидкости для электронных сигарет и вейпинг-устройства, продаваемые в магазине, должны иметь акцизную марку.
- Продажа любого табачного изделия без этой марки является незаконной и преследуется по закону.
- Система цифровой маркировки (Честный знак) также должна использоваться для сигарет, других табачных изделий и товаров для кальяна. Начиная с ноября 2022 года, это правило действует и в отношении жидкостей для вейпа и устройств для вейпинга.
Сигареты и другие табачные изделия не могут продаваться в общественных транспортных узлах, таких как аэропорты, вокзалы и речные порты. Кроме того, продажа табачных изделий через интернет или торговые автоматы запрещена, также нельзя продавать сигареты в больницах, реабилитационных центрах и других подобных учреждениях. Кроме того, эти товары не должны продаваться в радиусе 100 метров от любого учебного заведения. Наконец, киоски и ларьки, куда не могут войти покупатели, также ограничены для продажи табака.
Заказ товара у российских поставщиков выгоден предпринимателю более быстрыми сроками доставки, чем из-за рубежа (за тот срок, в течение которого идет одна посылка из Китая, можно сделать две-три закупки у российских фирм), и отсутствием проблем с таможенными службами.
Если заказывать товар из Китая («AliExpress», «FastTech» и т. д.), то придется столкнуться с другими трудностями. Так, брендовые поставщики работают исключительно с MOQ (минимальным количеством заказа), а это значит, что товар известных марок не получится заказывать небольшими партиями по несколько единиц. Поэтому из Китая возят в основном недорогие наименования low-сегмента, поставляемые небрендовыми фирмами – у них нет минимального размера заказа.
При заказе из-за границы следует учитывать, с какой службой доставки сотрудничает ваш потенциальный поставщик – если это DHL или другая стандартная компания, то существует высокий риск того, что заказанная партия попадет на «растаможку», что чревато для покупателя дополнительными расходами и затягиванием сроков доставки. Поэтому сотрудничество с местной логистической компанией не будет лишним. Стандартная схема заказа товара из Китая такова: покупатель переводит продавцу деньги, продавец отправляет товар на склад, откуда партия авиаперелетом доставляется в Россию. Оплата услуг логистической компании производится постфактум, когда покупатель уже получил товар.
Что касается накрутки на первоначальную цену устройства, то в среднем она составляет 35%. Однако если вы продаете эксклюзивные бренды, являясь единственным представителем марки в своем городе, то цену можно поднять и в два раза.
Новые запреты в сфере оборота табачной продукции
Наряду с установлением требований о лицензировании деятельности производителей и поставщиков табачной продукции закон с 1 марта 2024 года устанавливает запрет на совершение ряда действий в данной сфере. В частности, с указанного момента под запрет попадут (ст. 6 Федерального закона от 13.06.2023 № 203-ФЗ):
- ввод в оборот и оборот немаркированной табачной продукции;
- производство и оборот сырья и никотинового сырья без представления сведений о нем в информационную систему мониторинга;
- розничная продажа сырья и никотинового сырья;
- производство табачной продукции из сырья, сведения о котором отсутствуют в информационной системе мониторинга;
- розничная продажа табачных изделий и никотинсодержащей продукции не в потребительской упаковке;
- производство и оборот табачных изделий без соответствующей лицензии;
- продажа сырья и никотинового сырья лицам, не имеющим лицензии на производство и оборот табачной продукции;
- поставка табачной продукции лицу, не зарегистрированному в информационной системе мониторинга;
- закупка или поставка табачной продукции лицом, не зарегистрированным в информационной системе мониторинга;
- закупка на территории РФ табачной и никотинсодержащей продукции у лица, не зарегистрированного в информационной системе мониторинга;
- перемещение (транспортировку) по территории РФ физическими лицами немаркированной табачной и никотинсодержащей продукции, в том числе из стран ЕАЭС.
Сколько стоит патент на табачный магазин?
Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:
Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.
Налоговая база — годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.
Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:
- потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
- срок патента;
- количество наемных сотрудников.
Продавать сигареты можно в магазине или павильоне. Реализация сигарет в ларьках, заведениях общественного питания и на ярмарках запрещена. Нарушать эту норму можно, если вы открываете бизнес в селе, деревне, районном центре, где нет магазинов, подходящих под требования Роспотребнадзора.
Павильон — обособленное помещение облегченной конструкции. В отличие от киоска, где сигареты продают через окошко, в павильоне нужно обустроить торговый зал и место для работы хотя бы одного сотрудника.
Магазин — стационарный пункт продажи в отдельном помещении или строении. В нем, помимо торгового зала, необходимо разместить складские, подсобные и административно-бытовые помещения.
Такой формат подходит, если в ассортименте будут:
-
табачные изделия разной ценовой категории;
-
e-сигареты, жидкости для вейпов;
-
приспособления для курения (кальяны, трубки, мундштуки);
-
аксессуары (пепельницы, табак и угли для кальянов, портсигары).
ШАГ 10. Оценка ежемесячных затрат
Посчитаем ежемесячные затраты табачной лавки:
Аренда помещения (40 000 рублей)
+
Налоги: разделим «патент» на 12 месяцев (не учитываем из-за разности сумм по регионам)
+
ФОТ (58 900 рублей)
+
Закуп товара (900 000 рублей)
+
Коммунальные платежи и связь (20 000 рублей)
—
Размещение брендированных диспансеров (5000 рублей)
ИТОГО: 1 013 900 рублей.
Стоит понимать, что ежемесячные отчисления по амортизации (на 10 лет) составят 1558 рублей. В расчёте мы их не учитываем, т.к. в качестве расходов, если предприниматель выберет УСН с 15%, они не будут учитываться.
Как принять сигареты от поставщика
Принимать сигареты и другую табачную продукцию нужно вместе с электронными накладными. В электронной накладной — универсальном передаточном документе (УПД) — указаны все товары и их коды маркировки.
УПД приходит в ваш личный кабинет оператора ЭДО. Документ нужно подписать электронной подписью.
Как принять УПД:
- Во время приёмки сверьте коды на товарах с кодами в накладной — они должны совпадать. Для этого отсканируйте коды на товарах 2D-сканером.
Если кода не будет в документе, вы сразу об этом узнаете и сможете вернуть товар поставщику. - Если всё в порядке, подпишите УПД электронной подписью — так вы подтвердите в системе ЭДО, что получили товар. «Честный знак» автоматически получит данные о том, что товар теперь у вас.
Прибыльность бизнеса по открытию табачного магазина
Из-за большой конкуренции, высокой себестоимости и постоянно снижающегося спроса, а также усиления мер государственного контроля, многие предприниматели покидают табачный рынок или предпочитают не вкладывать в него денежные средства.
Однако, при грамотном планировании деятельности можно добиться больших успехов в данной отрасли. Для этого составляется бизнес-план табачной лавки. Готовый бизнес-план, содержащий структурированную информацию и рассчитанную финансовую модель Вы можете скачать по ссылке ниже и сразу приступить к реализации идеи. Если Вам понадобятся заемные денежные средства на открытие, то он станет незаменимым инструментом при ведении переговоров с банками и инвесторами. Если же Вы хотите учесть какие-то индивидуальные особенности, то мы с удовольствием создадим бизнес-план «под ключ».
Первый шаг — изучение и анализ ситуации на том рынке, где собирается работать предприниматель. Планируя открыть табачный ларёк для розничной деятельности, стоит оценить уровень конкуренции. Конкуренты — это не повод отказываться от задуманного, но стоит приготовиться к возможным сложностям и борьбе за покупателей.
Следующий этап — поиск свободного места, где расположится киоск. По этому поводу необходимо обращаться в местную администрацию или муниципалитет. Самовольная установка торгового павильона влечёт наложение штрафа. При наличии нескольких вариантов расположения выбирают тот, где больше проходимость: в оживлённых местах торговля табачными и сопутствующими изделиями идёт оживлённо.
Третий шаг — составление бизнес-плана. Только когда расчёт будет готов, начинающий бизнесмен поймёт, как правильно открыть табачный киоск и сколько денег для этого потребуется. Табачные изделия различаются по маркам и свойствам. Важно понять, что предпочитает целевая аудитория, и из этой продукции формировать основную часть ассортимента. Для разнообразия должны присутствовать и другие товарные позиции. Оптимальное соотношение: 80% ходового товара и 20% остального.
На то, чтобы оформить все требующиеся документы, уйдёт 30 дней или немного больше. Лицензия на продажу табака и табачных изделий сейчас не нужна.
Начинающему предпринимателю следует действовать в такой последовательности:
- зарегистрировать юридическое лицо (ООО) или ИП;
- купить кассовый аппарат и зарегистрировать его надлежащим образом;
- заключить договор в техническом центре на обслуживание аппарата;
- заключить с договоры с Роспотребнадзором, санэпидемстанцией, пожарной инспекцией;
- соблюсти требования пожарной безопасности (перед открытием проверяет пожарная инспекция).
Выбирая между ИП и ООО, стоит учесть такие моменты:
- в случае банкротства или судебного разбирательства ИП отвечает всем имуществом, включая личное, а ООО — только той суммой, которую вложил учредитель, это касается и финансовых обязательств;
- ИП может работать по невысокой ставке налогообложения и сдавать отчётность в упрощённой форме.
Выручка напрямую зависит от наценки. В сегмента табачных изделий она начинается от 12% и может достигать 25%. Хорошо, если получится найти поставщиков, у которых отпускные цены близки к минимуму. Чем больше разница между закупочной и отпускной стоимостью, тем выше прибыль.
Средняя выручка одной точки составляет 8-12 тыс. рублей в день, иногда кратно больше или немного меньше, в зависимости от расположения. Месячная прибыль — это то, что остаётся после вычета текущих затрат. Начинающий предприниматель может рассчитывать на 25-30 тыс. рублей. Если первоначальные вложения составляют 3 млн руб., через год можно выйти на окупаемость и начать работать в плюс. Оборот и прибыль могут быть гораздо выше, но лишь при условии, что киоск удачно расположен. У успешных предпринимателей рентабельность достигает 50%.
Место выбирают исходя из ситуации в городе или посёлке. Для мегаполиса характерно множество супермаркетов и магазинов, работающих в формате «у дома», есть и табачные киоски. В такой ситуации целесообразно открыть точку на окраине города. Перспективны спальные районы, если в них недостаточно табачных магазинов. Другие подходящие места для бизнеса на торговле сигаретами — недалеко от рынка или вокзала, рядом с остановкой общественного транспорта.
Если город маленький, наличие конкурентов не станет помехой. Предприниматель может отвоевать долю рынка, привлекая клиентов хорошим ассортиментом, удобным режимом работы и качественным обслуживанием. Ещё один способ привлечь клиентуру — предлагать эксклюзивные марки, которых нет у других. По возможности стоит выбирать место так, чтобы рядом не было других точек с табачными изделиями, но если не находятся более подходящие варианты, стоит рассмотреть и этот.