Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Сроки сдачи новой формы РСВ в 2024 году
РСВ относится обязательным видам отчетности, которую требуется сдавать страхователям каждый квартал в системе ОПС, ОМС, ВНиМ. Список страхователей включает:
- предприятия, их подразделения, филиалы, у которых есть полномочия по начислению зарплаты;
- обособленные подразделения зарубежных компаний;
- главы КФХ;
- ИП, если есть застрахованные граждане.
Срок сдачи расчета зависит от группы, к которой принадлежит страхователь:
- каждый квартал – ЮЛ вне зависимости от наличия сотрудников;
- каждый квартал – обособленные подразделения, уполномоченные начислять зарплату;
- ежеквартально – ИП при наличии застрахованных лиц;
- каждый квартал – главы КФХ при наличии наемных работников. При их отсутствии они должны отчитываться по итогам года.
В 2024 году расчет предоставляется в инспекцию до 25 числа месяца, который следует после отчетного квартала. Конкретные сроки указаны в таблице.
Проигнорировали требование ИФНС предоставить документы
Расчетный период по страховым взносам – календарный год (ч. 1 ст. 10 Закона № 212-ФЗ). Отчетные периоды – I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года, календарный год (ч. 2 ст. 10 Закона № 212-ФЗ). Для компаний, созданных в течение года, предусмотрены особые правила. Для них первый расчетный период – со дня создания до окончания текущего календарного года (ч. 3 ст. 10 Закона № 212-ФЗ).
Особые правила установлены и для организаций, ликвидированных или реорганизованных до конца календарного года.
Последний расчетный период для них – с начала года до дня завершения ликвидации или реорганизации (ч. 4 ст. 10 Закона № 212-ФЗ). (Если срок сдачи отчетности приходится на выходной или праздник, он переносится на следующий за этим рабочий день)
Не исключено, что организация была создана в течение года и до его окончания ликвидирована или реорганизована. Для нее расчетным будет период со дня создания до дня завершения ликвидации или реорганизации (ч. 5 ст. 10 Закона № 212-ФЗ).
Но учтите: перечисленные правила не применяются в отношении организаций, из состава которых выделяются либо к которым присоединяются одна или несколько организаций (ч. 6 ст. 10 Закона № 212-ФЗ).
Что сдавать вместо РСВ в 2023 году: описание изменений и новых форм документов
С начала 2023 года в России изменится порядок сдачи отчётности в Фонд социального страхования (ФСС). Вместо единого отчёта РСВ, компании будут обязаны сдавать четыре новых документа. Эти изменения вызвали много вопросов у бизнеса. Мы постарались разобраться и рассказываем, что собой представляют новые формы отчётности и каким образом их заполнять.
Министерство труда и социальной защиты обосновывает изменения тем, что разделение ранее единого отчёта на несколько типов документов позволит упростить процесс подачи и проверки отчётности.
Однако, бизнес уже высказал опасение, что изменения ведут к дополнительным затратам на подготовку документации.
В статье мы проанализировали новые формы отчётности и попытались понять, насколько сложно будет предприятиям адаптироваться к новым требованиям.
Более того, новые формы документов – это не единственное изменение, которое ожидает бизнес в 2023 году. Также вступят в силу новые правила взносов по обязательному медицинскому страхованию. Как изменятся требования к подаче этих документов и какие новые формы будут введены? Об этом – в нашей статье.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Как избежать штрафов за несвоевременную сдачу в 2024 году?
Для того чтобы избежать штрафов за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году, необходимо следовать ряду правил и рекомендаций. Во-первых, следует заранее ознакомиться с требованиями и сроками сдачи РСВ, установленными налоговыми органами.
Во-вторых, рекомендуется использовать специализированные программные средства для автоматизации процесса сбора, анализа и подготовки документов РСВ. Такие программы позволят упростить и ускорить процесс сдачи РСВ и избежать ошибок при заполнении декларации.
Также, для того чтобы избежать штрафов, необходимо внимательно проверять правильность заполнения всех полей декларации РСВ. Ошибки и неточности в декларации могут привести к задержке сдачи документов и выявлению налоговыми органами.
| Советы для избежания штрафов: |
|---|
| 1. Планируйте свою работу и сроки сдачи документов заранее. |
| 2. Используйте специализированные программы для сдачи РСВ. |
| 3. Тщательно проверьте заполнение всех полей декларации. |
| 4. Следите за изменениями в законодательстве и требованиями налоговых органов. |
| 5. Обратитесь за консультацией к специалистам, если у вас возникают вопросы. |
Следуя этим рекомендациям, вы сможете своевременно и правильно сдать РСВ в 2024 году и избежать возможных штрафов и негативных последствий.
Штрафы за просрочку сдачи отчётности РСВ
Работодателям следует тщательно следить за сроками сдачи отчетности по РСВ, так как нарушение сроков может повлечь за собой негативные последствия. Согласно законодательству, работодателю, который не представил отчетность в установленные сроки, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки.
Если работодатель просрочил сдачу отчетности по РСВ на срок от одного до трех дней, ему грозит штраф в размере 1% от начисленной заработной платы работников. За каждый дополнительный день просрочки штраф будет увеличиваться на 0,1%.
В случае, когда работодатель не представил отчетность по РСВ вовремя более чем на три дня, размер штрафа составит уже 2% от начисленной заработной платы за каждый день просрочки.
Для того чтобы избежать штрафов и негативных последствий, работодателям необходимо строго соблюдать сроки сдачи отчетности РСВ. Разработка плана действий, контроль за своевременной сдачей отчетности, а также использование специализированных программ и сервисов помогут работодателям избежать проблем с штрафами.
Сумма штрафов в зависимости от сроков
Согласно новым правилам, работодателям предоставляется определенный срок на сдачу РСВ в 2024 году. Если отчет будет представлен с нарушением установленного срока, работодателям грозят штрафные санкции.
Сумма штрафа зависит от продолжительности задержки:
- За задержку до 30 календарных дней: штраф в размере 0,1% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 31 до 60 календарных дней: штраф в размере 0,2% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 61 до 90 календарных дней: штраф в размере 0,3% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку более 90 календарных дней: штраф в размере 0,5% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Поэтому, работодателям важно соблюдать сроки сдачи РСВ, чтобы избежать непредвиденных финансовых потерь.
Установленные суммы штрафов
Начиная с 2024 года, предусмотрены штрафные санкции за несдачу РСВ в налоговую. Их размер зависит от разных факторов, включая сумму доходов и наличие просрочек по предыдущим отчетным периодам.
Согласно законодательству, штраф за несдачу РСВ может составлять от 500 до 30 000 рублей за каждый отчетный период.
Если предприниматель не сдал РСВ в налоговую в течение трех отчетных периодов подряд, штраф может быть увеличен до 50 000 рублей.
Причем, если сумма экономических операций по проведенным за предыдущие 12 месяцев сделкам превышает 30 миллионов рублей, штраф за несдачу РСВ может составлять от 30 000 до 200 000 рублей.
В случае повторных нарушений исчисляется штраф на более высокой ставке, где его размер повышается до 100 000 рублей.
Даты и сроки сдачи РСВ
В 2024 году сдача РСВ должна быть произведена в установленные сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Несоблюдение этих сроков может повлечь за собой штрафные санкции.
Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, даты сдачи РСВ для разных категорий налогоплательщиков могут быть разными. Некоторые категории налогоплательщиков обязаны сдавать РСВ ежеквартально, другие — ежемесячно.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, в зависимости от их налоговой системы, существуют следующие сроки сдачи РСВ:
| Категория налогоплательщика | Сроки сдачи РСВ |
|---|---|
| Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) | Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСН) | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Индивидуальные предприниматели | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
В случае несвоевременной сдачи РСВ, налогоплательщик может быть подвергнут штрафным санкциям. Величина штрафа зависит от продолжительности просрочки и категории налогоплательщика, но в целом составляет 5% от суммы, указанной в РСВ.
Важно отметить, что штрафные санкции применяются не только за несвоевременную сдачу РСВ, но и за неверно заполненные или неполные сведения.
Для избежания негативных последствий и штрафов рекомендуется соблюдать установленные сроки сдачи РСВ и внимательно проверять правильность заполнения данных.
Новые штрафы за несдачу РСВ
В 2024 году в РФ введены новые штрафы за несдачу Реестрасчетного ведомости (РСВ) в налоговую. Это означает, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны вести и передавать РСВ в установленные сроки, иначе им грозит наказание в виде штрафа.
Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году могут составлять до 50 000 рублей за каждый день просрочки. Таким образом, если организация или индивидуальный предприниматель не сдают РСВ в налоговую вовремя, они могут значительно увеличить свои налоговые обязательства.
Сдача РСВ является важной процедурой для контроля над движением денежных средств и расчетами между организациями и индивидуальными предпринимателями. Она позволяет государству эффективно контролировать налоги и устанавливать порядок в экономике. Поэтому необходимость соблюдения сроков сдачи РСВ является очень важной и дискриминацией к нарушителям могут применяться серьезные штрафы.
| Длительность просрочки | Штрафы |
|---|---|
| 1-10 дней | до 5 000 рублей в день |
| 11-30 дней | до 10 000 рублей в день |
| 31-60 дней | до 20 000 рублей в день |
| 61-90 дней | до 30 000 рублей в день |
| Свыше 90 дней | до 50 000 рублей в день |
Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году являются дополнительной мотивацией для организаций и индивидуальных предпринимателей соблюдать сроки сдачи РСВ в налоговую. Это помогает обеспечить своевременный анализ финансовой отчетности и точное внесение данных в налоговую систему, что способствует более эффективному управлению экономикой страны в целом.
Последствия несдачи РСВ в налоговую
Не сдача отчетности по РСВ (расчетно-сметной ведомости) в налоговую службу может иметь серьезные последствия для предпринимателя. В соответствии с законодательством, несоблюдение требований по представлению РСВ влечет за собой наказание в виде штрафа.
Штрафы за несдачу РСВ в налоговую зависят от многих факторов, таких как состояние дел у предпринимателя, нарушений законодательства, суммы задолженности и других факторов. Также существуют различные штрафы в зависимости от времени задержки отчетности.
В 2024 году штрафы за несдачу РСВ в налоговую будут регулироваться актуальным законодательством и могут быть изменены в процессе его обновления. Поэтому для получения точной информации о размере штрафов необходимо ознакомиться с действующим законодательством и консультироваться с юристом или специалистом в области налогового права.
Однако следует отметить, что штрафы за несдачу РСВ в налоговую могут быть довольно значительными и создать серьезные финансовые трудности для предпринимателя. Поэтому рекомендуется своевременно и правильно представлять отчетность, чтобы избежать негативных последствий.
Уплата штрафа за несдачу расчета по страховым взносам в 2020 году
Штраф за опоздание с расчетом по взносам надо поделить между тремя бюджетами и перечислить на разные КБК. Об этом сообщила ФНС в письме от 05.05.2017 № ПА-4-11/ , которое направила разработчикам программ для налогоплательщиков.
Для штрафа за опоздание нет отдельного КБК. Действуют особые правила.В письме ФНС пояснила, что перечислять штраф нужно на разные КБК.
КБК штрафа за несдачу расчета по взносам
Налоговики разъяснили, что если для одного вида внебюджетного фонда действуют сразу несколько КБК, их нужно объединить в один. Как мы выяснили в службе, оговорка касается пенсионных взносов. Компании платят их по общему тарифу 22 % и дополнительному — за сотрудников, которые вправе досрочно выйти на пенсию. Штрафы за просрочку из дополнительных и общих пенсионных взносов нужно объединить в один и перечислить по КБК 182 1 0210 160.
Образец платежного поручения по страховым взносам
Если компания опоздала с расчетом, но заплатила взносы вовремя, штраф будет минимальный — 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Столько же компания заплатит, если штраф из взносов оказался меньше 1000 рублей.
Штраф за несвоевременную сдачу расчета по страховым взносам
Плательщики взносов могут опоздать с отправкой РСВ как внутри года, так и по его итогам. Будут ли отличаться размеры штрафов для промежуточных расчетов и годового РСВ?
Расскажем, как такой вопрос был решен на практике. Компанию оштрафовали за опоздание с РСВ за 1 квартал и полугодие. Минимальный размер штрафа для такого проступка — 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Компания с размером штрафа не согласилась и попыталась оспорить его. Свою позицию она обосновала п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, в котором сделан вывод о том, что нельзя штрафовать за просрочку внутригодовых отчетов, а штраф 1000 руб. можно выписать только при опоздании с годовой декларацией.
За кварталы 2021 года, начиная с первого, нужно отчитаться всем компаниям, ИП и физическим лицам у кого есть:
- трудовые договоры с «физиками»;
- гражданско-правовые договора с ними;
- директор компании, даже если договор с ним отдельно на бумаге не заключен.
Приоритет по-прежнему – именно наличие договоров. При этом выплат по ним в отчетном периоде могло и не быть. Но обязанность сдать РСВ сохраняется, хотя расчет и будет нулевым.