Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужна ли касса на ЕНВД в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы
Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:
- торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
- напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
- продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
- изготовление кожгалантереи и ключей;
- предложение населению ценных бумаг;
- распилка дров, вспашка огородов;
- продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
- занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
- граждане, которые сдают свое жилье в аренду.
Понятие, назначение и выбор кассового аппарата
ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.
Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:
- Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
- Скорость печати чеков;
- Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
- Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
- Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
- Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Всем ли ООО на ЕНВД будет нужна онлайн-касса
Не все компании, использующие единый вменённый налог, с начала июля 2018 года вынуждены были приобрести и зарегистрировать кассы нового типа.
Законодатели разработали перечень видов деятельности, позволяющий временно — до июля 2019 года — работать по старым правилам.
Нужна ли касса на ЕНВД и ПСН
ИП и ООО на ЕНВД освобождены от применени онлайн-касс до 1 июля 2019 года. За исключением всех ООО и ИП с работниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания. Для них кассы стали обязательными с 1 июля 2018 года.
Остальные вместо кассовых чеков по требованию покупателя должны выдавать документ, подтверждающий оплату (товарный чек, приходный ордер, квитанция).
Предпринимателям на патенте повезло чуть больше. Если ИП на ПСН занимается видами деятельности, перечислеными в п.п. 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, они могут не применять кассы до 1 июля 2019 года. Но и здесь действует исключение для ИП с работниками, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита — для них отсрочка закончилась 1 июля 2018 года.
Все остальные ИП на ПСН бессрочно освобождены от применения онлайн-касс.
Преимущества использования кассы на ЕНВД в 2024 году
Внедрение кассового аппарата для участников Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году обладает рядом значимых преимуществ, с которыми необходимо ознакомиться. Во-первых, использование кассовой техники позволяет эффективно контролировать сумму налоговых платежей и предотвращать возможные налоговые злоупотребления. Кассовые аппараты оснащены специальными механизмами, которые позволяют автоматически регистрировать каждую операцию и сохранять данные в электронном виде, что облегчает ведение учета и минимизирует возможные ошибки.
Во-вторых, использование кассы на ЕНВД способствует повышению доверия со стороны государства и партнеров бизнеса. Налоговые органы имеют возможность проверять переданные данные и оперативно выявлять возможные нарушения. Кроме того, наличие кассы дает предпринимателю документальное подтверждение проведенных операций, что способствует более прозрачным взаимоотношениям с контрагентами и предотвращает возможные споры и разногласия.
- Регистрация операций в режиме реального времени
- Автоматический подсчет налоговых обязательств
- Улучшение контроля и предотвращение налоговых злоупотреблений
- Повышение доверия со стороны государства и контрагентов
- Более прозрачные взаимоотношения с контрагентами
- Уменьшение возможных споров и разногласий
Недостатки использования кассы на ЕНВД
В настоящее время использование кассового аппарата на Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет несколько существенных недостатков, которые затрудняют ведение бизнеса и увеличивают его затраты.
Во-первых, кассовый аппарат требует дополнительных финансовых затрат. Покупка, обслуживание и программирование кассового аппарата требуют определенного бюджета, который может быть непосильным для небольших предпринимателей или компаний со сложной финансовой ситуацией.
Кроме того, использование кассы на ЕНВД может привести к увеличению административных расходов. Оформление и ведение документации, связанной с работой кассы, требует дополнительного времени и усилий. Предприниматели могут столкнуться с необходимостью наема дополнительных сотрудников или найма бухгалтера для правильного ведения документации и учета наличных средств. Все это влечет за собой дополнительные затраты и дополнительные сложности в управлении бизнесом.
Также следует отметить, что использование кассы на ЕНВД может быть неэффективным с точки зрения времени. Отсутствие возможности быстрого ввода товаров или услуг может замедлить процесс обслуживания клиентов и вызвать дискомфорт у покупателей. Кроме того, сложность в работе с кассой может привести к ошибкам и задержкам, что негативно влияет на обслуживание клиентов и приводит к потере времени и средств.
Основные преимущества использования кассы при ЕНВД
Одним из ключевых преимуществ использования кассы при ЕНВД является возможность автоматической регистрации и фиксации всех операций. Кассовый аппарат записывает сумму продажи, оформляет чек, а также сохраняет электронную копию данного чека. Это позволяет предоставить прозрачные отчеты о продажах и объеме работы предприятия для налоговых органов.
- Контроль за наличными деньгами. Кассовый аппарат позволяет точно учитывать и контролировать наличие денежных средств в кассе предприятия, что предотвращает возможные факты хищения или необоснованного использования денег.
- Удобство и экономия времени. Автоматическая фиксация операций в кассовом аппарате позволяет упростить процесс оформления расчетных документов и сберечь время бухгалтера или кассира.
- Снижение риска ошибок. Использование кассы при ЕНВД позволяет снизить возможность ошибок при регистрации и учете операций продажи, что повышает надежность бухгалтерской отчетности и предотвращает возможные нарушения в сфере налогообложения.
- Онлайн-связь с налоговыми органами. Современные кассовые аппараты обладают возможностью передачи данных в налоговые органы посредством интернета. Это позволяет оперативно предоставлять отчетные данные в случае необходимости и с легкостью передавать информацию налоговым инспекторам.
В целом, использование кассы при ЕНВД приводит к более надежному и удобному учету и контролю за денежными операциями предприятия, а также создает благоприятные условия для взаимодействия с налоговыми органами.
Страхование кассовых аппаратов для деятельности по ЕНВД
Страхование кассовых аппаратов позволяет предпринимателям защитить свои средства в случае поломки, кражи или утраты кассового аппарата. Все операции, проводимые с использованием кассового аппарата, регистрируются и страховой полис компенсирует убытки, связанные с невозможностью проведения операций из-за повреждений или утери аппарата.
Страхование кассовых аппаратов может быть предоставлено как самостоятельная услуга страховых компаний, так и входить в состав комплексного страхования предприятия. При выборе страховой компании важно обратить внимание на условия страхования, стоимость полиса и репутацию компании. Рекомендуется также обратиться к опыту и рекомендациям других предпринимателей, занимающихся деятельностью по ЕНВД.
Обязательно подавайте заявку на страхование кассовых аппаратов и позаботьтесь о защите своего бизнеса от финансовых потерь, связанных с непредвиденными ситуациями. Страхование кассовых аппаратов – это надежный инструмент, который обеспечивает безопасность вашего предприятия и спокойствие в процессе работы.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы
Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:
- ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
- Розничная торговля;
- Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
- Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
- Сдача помещений в аренду и др.
- ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
- ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
- Купля-продажа ценных бумаг;
- Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
- Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
- Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
- Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.
Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.
Как выбрать ККТ на ЕНВД
Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.
Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).
На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:
- фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
- автономные (кнопочные) кассы;
- смарт-терминалы.
Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД (ИП на ЕНВД)
До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на «вмененке» было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным. На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом. Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2023 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).
Если же ИП на «вмененке» регулярно принимает наличные и/или банковские карты к оплате от ООО, ОАО, других предпринимателей, покупка и подключение кассового аппарата становится для него обязательным требованием. Исключения составляют (подробнее в ст. 2 закона 54-ФЗ):
- реализация газетной и журнальной продукции (учет заработков от продажи сопутствующих товаров ведется отдельно, а доля товарооборота, на которую приходится реализация газет и журналов, равна минимум половине);
- передача акций;
- выдача проездных билетов в общественном транспорте;
- доставка продуктов питания учащимся и сотрудникам учебных организаций во время занятий;
- продажи на специализированных для торговли местах (кроме палаток и похожих на них точек продаж);
- разносная продажа не/продовольственных товаров;
- киосочные продажи мороженого и разливных неалкогольных напитков;
- продажи из автоцистерны;
- выкуп стеклотары, утильсырья;
- починка обуви;
- изготовление ключей;
- забота о детях и людях с ограниченными возможностями;
- продажа изделий народных худ. промыслов;
- деятельность по колке дров и вспашке земельных участков;
- работа носильщиков;
- сдача ИП в аренду жилья, которым он владеет на правах собственника.