Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи 4 ФСС в 2024 за полугодие». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Что нового в бланке 4-ФСС
Новая форма состоит из титульного листа и нескольких таблиц. Часть из них переработали и изменили нумерацию, другие из расчета исключили. Новшества в основном связаны с отменой прежней системы выплаты пособий, когда сотрудникам их перечисляла компания, а затем эти суммы работодателю возмещал ФСС.
Самое заметное изменение – из формы исчезла таблица, в которой раньше отражались детали расчета с фондом (Таблица 2 на старом бланке). Также больше нет Таблиц 3 и 4 в их прежнем виде — они не подлежали заполнению еще с 2021 года.
При формировании отчета все страхователи должны заполнять всего 3 страницы: титульный лист, Таблицу 1 и Таблицу 4. Остальные таблицы заполняются при наличии данных:
- Таблица 1.1 заполняется теми организациями, чьи структурные подразделения были выделены в самостоятельные классификационные единицы (СКЕ).
- Таблица 2 заполняется компаниями и ИП, которые временно направляют своих работников по договору о предоставлении персонала к другим работодателям.
- Таблица 3 предназначена для тех предприятий, на которых в отчётном периоде были страховые случаи – в ней отражается численность пострадавших.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Правила подачи 4-ФСС за полугодие 2022 года
Все работодатели обязаны каждый квартал направлять 4-ФСС, если они начисляют и уплачивают страхвзносы «на травматизм» за своих работников по трудовым и ГПХ договорам. Расчет подается в территориальный отдел ФСС по месту регистрации компании или ИП.
Отчет подается как в бумажном виде, так и в электронном формате. Во втором случае он удостоверяется квалифицированной ЭП.
С 2022 года на основании Закона от 30.12.2021 г. № 474-ФЗ работодатели с количеством сотрудников за предыдущий расчетный период больше 10 чел. обязаны направлять отчет только в электронном формате. Это же относится к вновь созданным и реорганизованным фирмам при числе сотрудников больше 10 чел.
Компании и ИП с количеством сотрудников не больше 10 чел. вправе самостоятельно выбирать форму сдачи расчета 4-ФСС — бумажный или электронный (абз. 5 п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ).
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Подготовка документов для заполнения 4-ФСС
Перед началом заполнения отчетности важно собрать следующие документы:
1. Учетную документацию о зарплате и начислениях:
К этой группе документов относятся табели учета рабочего времени, расчетные листки сотрудников, договоры о зарплате и выплаты премий. Они помогут вам правильно определить начисления по страховым взносам.
2. Отчет о доходах ФСС:
Данный отчет предоставляется работниками, находящимися на вашем учете. Он включает в себя информацию о предоставленных зарплатных начислениях и начислениях по отчислениям в ФСС.
3. Выписки из бухгалтерии:
Выписки из бухгалтерии помогут вам проверить, правильно ли были начислены и учтены страховые взносы сотрудников за отчетный период.
4. Документы, подтверждающие выплаты и отчисления:
К этой группе документов относятся чеки, квитанции, выписки из банка и другие документы, подтверждающие факт выплаты заработной платы и отчисления в ФСС.
5. Свидетельства и документы о статусе работников:
Это могут быть трудовые договоры, приказы о приеме на работу, справки о заработной плате и другие документы, подтверждающие статус и занятость работников.
Грамотная подготовка документов перед заполнением отчетности позволит избежать ошибок и проблем при ее предоставлении. Также рекомендуется консультироваться с юристом или специалистом по бухгалтерии для уверенности в правильности заполнения формы 4-ФСС за полугодие 2024 года.
Порядок заполнения и бланк формы 4-ФСС в 2021 году
Обращаем внимание, что в расчете 4-ФСС титульный лист, а также таблицы 1, 2 и 5 является обязательными для заполнения всеми плательщиками страховых взносов! Остальные таблицы заполняются при наличии соответствующих данных для отражения.
В таблице 5 указываются данные по проведению специальной оценки условий труда (СОУТ) и проведению предварительных и (или) периодических медицинских осмотров работникам страхователя (далее – ПМО) по состоянию на 1 января отчетного года.
Таблица 5 заполняется страхователем в первом квартале каждого отчетного года, а в дальнейшем данные дублируются в каждом последующем квартале без изменений.
Данные по СОУТ считаются суммарно за 5 лет, предшествующих отчетному году, а данные по проведению ПМО указываются за 1 год, предшествующий отчетному году.
Напоминаем также, что Расчет по форме 4-ФСС сдается поквартально и составляется нарастающим итогом с начала года.
Если Вам необходимо подать уточненный Расчет за периоды до 2017 года, воспользуйтесь формой бланков, действовавших в соответствующих периодах.
Если пример отчета не загрузился, пожалуйста, обновите данную страницу.
Выбор формы отчетности в 4-ФСС за полугодие 2024 года
При сдаче отчетности в 4-ФСС за полугодие 2024 года, предприятиям необходимо выбрать подходящую форму отчетности. Для этого важно учитывать особенности деятельности организации, количество сотрудников и другие факторы.
Для предприятий, на которых работает более 50 человек, рекомендуется выбирать форму 4-ФСС-СЧ/СКН, которая предназначена для сдачи отчетности по среднесписочной численности сотрудников и заработной плате.
Если специфика деятельности предприятия требует учета нерегулярных выплат, 4-ФСС-СНГ/СКН считается предпочтительной формой отчетности. На этой форме можно указывать различные дополнительные начисления, выплаты и пособия.
Если же на предприятии работают меньше 50 человек, рекомендуется выбрать форму 4-ФСС-МС/МСВ для сдачи отчетности о среднесписочной численности и заработной плате.
При выборе формы отчетности также стоит учитывать, что предприятия, на которых работают до 10 человек, могут использовать форму 4-ФСС-НД/НДВ, которая предназначена для сдачи упрощенной отчетности.
Таким образом, правильный выбор формы отчетности в 4-ФСС за полугодие 2024 года поможет соблюсти все требования и упростить процесс сдачи отчетности для предприятия.
Важность сдачи отчетности в 4 ФСС
Сдавая отчетность в 4 ФСС, работодатели осуществляют контроль за своими обязательствами перед государством и защищают права своих работников. Звание «надежный партнер» при соблюдении всех требований в отчетности помогает укрепить имидж компании.
Сдача отчетности вовремя позволяет предотвратить финансовые и юридические проблемы. Ошибки в отчетности или невозможность ее представления могут вызвать претензии со стороны ФСС и стать причиной начала проверок со стороны контролирующих органов.
Важно помнить, что сдача отчетности в 4 ФСС является законодательным требованием. Злоупотребление или отказ от предоставления отчетности может привести к административным или уголовным наказаниям. Работодатели, осведомленные об этом, более ответственно подходят к сдаче отчетности в ФСС.
Правила заполнения отчетных форм
Для правильного заполнения отчетных форм 4-ФСС за полугодие 2024 необходимо следовать определенным правилам. Обязательно ознакомьтесь с ними перед заполнением отчетности.
1. Соблюдайте заполнение всех обязательных полей.
В отчетных формах есть поля, которые обязательно должны быть заполнены. Не оставляйте эти поля пустыми, введите соответствующую информацию. Если какое-то поле не применимо к вашей организации, укажите «нет», «неприменимо» или другой вариант, предусмотренный формой.
2. Используйте корректную информацию.
При заполнении отчетных форм необходимо указывать только корректную и достоверную информацию. Проверьте данные перед отправкой, чтобы избежать ошибок или искажений информации.
3. Считайте инструкцию по заполнению.
Каждая отчетная форма сопровождается инструкцией по заполнению, которую рекомендуется внимательно изучить перед началом работы. Инструкция поможет правильно понять, какие данные нужно указывать и какие правила применять.
4. Заполняйте формы в соответствии с установленными сроками.
Отчетность в рамках 4-ФСС за полугодие 2024 необходимо сдать в установленные сроки. Узнайте точные сроки сдачи отчетов и не откладывайте заполнение форм на последний момент. Это позволит избежать непредвиденных ситуаций и наказаний.
5. Внимательно проверьте заполненные формы.
Перед отправкой отчетности тщательно проверьте все заполненные формы на наличие ошибок или пропусков. Обратите внимание на правильность указанных сумм, дат и других данных. Выявленные ошибки могут привести к некорректной обработке отчетности или ее возврату на доработку.
6. Храните копии заполненных форм и документов.
Сохраните копии всех заполненных отчетных форм и приложенных документов. Это поможет вам в случае проверки со стороны контролирующих органов или необходимости предоставить дополнительную информацию в будущем.
7. Обратитесь за помощью в случае необходимости.
Если у вас возникли вопросы или затруднения при заполнении отчетных форм, не стесняйтесь обращаться за помощью. Обратитесь к специалистам, которые могут проконсультировать вас по процессу заполнения отчетности.
Правильное заполнение отчетных форм является важным шагом для сдачи отчетности в рамках 4-ФСС за полугодие 2024. Следуйте вышеуказанным правилам и не допустите ошибок при предоставлении отчетности. Это поможет поддерживать прозрачность и правильность ведения отчетности вашей организации.
Принимающая сторона и документы для сдачи отчетности
Отчетность 4-ФСС за полугодие 2024 года подается в Фонд социального страхования Российской Федерации и принимается его территориальными органами.
Документы, необходимые для сдачи отчетности:
- Заполненные формы отчетности:
- Форма 4-ФСС за полугодие;
- Форма 2-НДФЛ за полугодие (для подотчетных лиц);
- Форма РСВ-1 за полугодие (для резидентов испытательного периода);
- Прочие необходимые формы, касающиеся конкретных видов отчетности.
- Подлинники или заверенные копии документов, подтверждающих факты, указанные в отчетности;
- Документы, которые подтверждают право представления отчетности (доверенность, утвержденная учредителем);
- Ведомости, содержащие информацию о застрахованных лицах, получающих доход, подлежащий удержанию и перечислению в ФСС РФ, если в отчетности факт удержания и перечисления таких сумм указан.
Все документы должны быть подготовлены и предоставлены в соответствии со сроками сдачи отчетности, указанными в соответствующих законодательных актах и порядке сдачи отчетности в ФСС РФ.
Как правильно заполнить каждый раздел
1. Персональные данные работника
В данном разделе следует указать все необходимые персональные данные работников, включая ФИО, дату рождения, пол, гражданство и другую информацию, требуемую для идентификации работников.
2. Сведения о трудовом договоре
В этом разделе необходимо указать детали трудового договора с каждым работником, включая дату заключения, срок действия, должность, размер заработной платы и другие сведения.
3. Информация о выплаченных заработных платах
В данном разделе следует указать все выплаченные заработные платы работникам, включая размер заработной платы, причины и периоды удержания, выплату пособий и другую информацию, связанную с заработной платой.
4. Сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах
В этом разделе необходимо указать суммы начисленных и уплаченных страховых взносов за каждого работника, а также детали этих начислений и уплат.
5. Сведения о больничных листах
В данном разделе следует указать информацию о больничных листах, выданных работникам, включая даты и периоды нетрудоспособности, размер выплат пособий и другие детали.
6. Сведения о начисленных и уплаченных пособиях
В этом разделе необходимо указать детали начисления и уплаты различных пособий работникам, включая размеры пособий и сроки их выплаты.
7. Информация о выданных имущественных выплатах
В данном разделе следует указать информацию о выданных имущественных выплатах работникам, включая их стоимость, даты выдачи и другие детали.
8. Сведения о зависимых работниках
В этом разделе необходимо указать информацию о лицах, являющихся зависимыми от работника, включая их ФИО, даты рождения, степень родства и другие данные.
9. Консолидированная информация
В данном разделе следует предоставить общую консолидированную информацию о финансовом состоянии компании и всех ее работников, включая общую сумму выплат и начислений.
Подготовка документов
Перед тем как приступить к заполнению отчета в 4 ФСС за полугодие 2024 необходимо подготовить ряд документов:
| № | Документ | Обязательность |
|---|---|---|
| 1 | Заявление на участие в программах 4 ФСС | Обязательный |
| 2 | Справка о среднесписочной численности работников за отчетный период | Обязательная |
| 3 | Таблица сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах за отчетный период | Обязательная |
| 4 | Справка о доходах и выплатах работникам за отчетный период | Обязательная |
| 5 | Договоры с негосударственными пенсионными фондами (если применялись) | Обязательные при использовании негосударственных пенсионных фондов |
Имейте в виду, что все эти документы должны быть заполнены и предоставлены в соответствии с требованиями 4 ФСС за полугодие 2024. В случае непредоставления или неверного заполнения документов, ваш отчет может быть признан недействительным.
Ответственность за несдачу «нулевки»
Если экономический субъект зарегистрирован в ФСС, то он обязан отчитываться в фонд. Если при регистрации не направить отчетность своевременно, то работодателю назначат административное наказание по статье 26.30 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998. В ней указано, что штраф за несвоевременную сдачу отчета составляет 5 % от суммы страховых взносов, начисленных к уплате, но не более 30 % от всей суммы взносов. За несдачу отчетности в ФСС при отсутствии работников в 2022 году предусмотрен минимальный штраф — 1000 рублей (из-за нулевых начислений). В КоАП указано, будут ли штрафы, если сдать нулевки за прошлый год ИП, — нет, за предоставленный отчет (даже если его не надо сдавать) штрафовать не станут.
По статье 15.33 КоАП РФ предусмотрено наказание для руководителя организации или иного должностного лица, ответственного за предоставление сведений в ФСС. В статье указано, какой размер штрафа за несданный отчет для должностных лиц — от 300 до 500 рублей. Наказание в 200 рублей положено и за сдачу «нулевки» не в той форме — на бумаге вместо электронной.