Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Можно ли получить упрощённый вычет при строительстве дома (ИЖС)?
При строительстве дома все документы вы собираете самостоятельно и банк не проверяет ваши расходы, поэтому вычет за строительство получить можно только в обычном порядке, пройдя стандартную камеральную налоговую проверку. Однако, если вы строили дом на ипотечные средства, то можете получить вычет по ипотечным процентам в упрощённом порядке, когда банк направит соответствующие сведения в налоговую.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Как в Минстрое будут проводить оценку необходимости налоговых вычетов
Предыстория такова: Минстрой планирует собрать и проанализировать данные о том, сколько граждан, купивших жилье, за последние пять лет воспользовалось налоговым вычетом. Если обнаружится, что число обратившихся за вычетом не превышает 30% от общего количества плательщиков, то есть вероятность признания данной налоговой льготы неэффективной и возможности ее отмены. Пока звучит вполне логично, хотя и возникает вопрос об информировании граждан об их правах и льготах.
Однако, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России планирует пересмотреть систему предоставления таких налоговых вычетов. В настоящее время рассматривается возможность преобразования этих субсидий в адресные, предоставляемые только определенным категориям граждан, которые в них действительно нуждаются. А кому, как не чиновникам виднее, в чём нуждается гражданин, в конце концов, это их работа.
В соответствии с приказом Минстроя от 9 июня 2022 года № 412/пр, будет проведена оценка эффективности данных налоговых вычетов для определения их соответствия целям государственных программ и социально-экономической политике страны. При этой оценке эффективности налоговых льгот, министерство будет учитывать, насколько данные расходы соответствуют целям государственных программ или целям социально-экономической политики, и как они влияют на уровень жизни населения.
Новые ставки налогового вычета в 2024 году
В соответствии с новыми ставками, размер вычета за квартиру в 2024 году определяется в зависимости от региона. Гражданинам, проживающим в Москве и Санкт-Петербурге, предоставляется налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В остальных регионах России этот размер составляет 1 500 000 рублей.
Однако следует отметить, что размер вычета за квартиру не может превышать стоимость самой квартиры. Если стоимость квартиры ниже установленного размера вычета, то гражданину предоставляется возможность вычесть только фактическую стоимость жилья.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за квартиру, гражданин должен предоставить документы, подтверждающие приобретение жилья и суммы затрат. Также требуется соблюдение определенных условий, включая срок владения квартирой.
Очень важно знать, что налоговый вычет за квартиру может быть использован только один раз в течение пяти лет после приобретения жилья. Поэтому граждане должны внимательно планировать свои финансовые расходы и рассчитывать налоговые вычеты заранее.
Какой размер вычета полагается владельцам квартир в 2024
Владельцам квартир в 2024 году полагается право на налоговый вычет при приобретении, строительстве или ипотечном кредите на жилье. Размер этого вычета определен законодательством и может меняться каждый год в зависимости от экономической и социальной ситуации в стране.
В 2024 году размер вычета для владельцев квартир составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что при покупке или строительстве квартиры на эту сумму, вы сможете получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья.
Однако, если стоимость приобретаемого или строящегося жилья превышает 2 миллиона рублей, то вычет все равно будет ограничен этой суммой. Например, если стоимость квартиры составляет 3 миллиона рублей, то вычет будет составлять только 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).
Для получения налогового вычета необходимо предоставить документы, подтверждающие приобретение или строительство жилья, а также заключение ипотечного кредита при его использовании. Эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию вместе с налоговой декларацией.
На следующий год размер вычета может быть изменен в соответствии с решением правительства, поэтому следите за новостями и обновлениями в законодательстве.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Имущественный вычет в 2024 году
Согласно законодательству, с 1 января 2024 года граждане России могут оформлять имущественный вычет только по следующим видам затрат:
- Покупка жилой недвижимости. Вы можете получить вычет в размере не более 2 миллионов рублей, но не более 13% от стоимости жилья. Это может быть как новостройка, так и вторичное жилье.
- Строительство жилья. В этом случае максимальная сумма вычета также составляет 2 миллиона рублей или 13% от стоимости строительства.
- Оказание услуг по улучшению жилых условий. Например, ремонт или реконструкция квартиры. Вычет может составить до 650 тысяч рублей или 3% от стоимости работ, но не более 2 миллионов рублей.
Чтобы получить имущественный вычет, необходимо соблюдать ряд условий:
- Подтверждение расходов. Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт покупки или затрат на строительство жилья. В зависимости от вида вычета, могут потребоваться договор купли-продажи, смета на строительство и т.д.
- Соответствие срокам. Имущественный вычет можно получить только при определенных сроках – в течение 5 лет после покупки жилья или завершения строительства.
- Наличие своего жилья. Вычет можно получить только в случае, если гражданин уже является собственником или участником долевого строительства одного жилого объекта.
Имущественный вычет – это отличная возможность снизить налоговую нагрузку и сэкономить деньги при приобретении или строительстве жилья. Однако, для получения вычета необходимо ознакомиться со всеми условиями и требованиями законодательства.
Новый перспективный вычет
В 2024 году в России введен новый перспективный вычет на приобретение квартиры. Этот вычет применим для тех, кто в первый раз покупает жилье, и для тех, кто реализует право на участие в жилищной программе.
Величина нового вычета составляет до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке квартиры вы можете вернуть из своих налогов до 3 миллионов рублей. Такая сумма может значительно снизить стоимость приобретаемого жилья и облегчить процесс покупки.
Однако, стоит учесть, что вычет можно получить только в случае, если сумма стоимости квартиры не превышает 6 миллионов рублей. Если стоимость квартиры превышает эту сумму, то вычет будет применен только к первым 6 миллионам, остальную сумму вы будете оплачивать самостоятельно.
Для получения вычета необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить налоговую декларацию. Вычет начисляется по итогам года, в котором была осуществлена покупка жилья. Более подробную информацию можно получить в налоговых органах России.
Длительность охвата годов для налогового вычета в 2024 году
В 2024 году можно получить налоговый вычет за покупку квартиры на основании расходов, понесенных в определенные годы. Охват годов зависит от категории налогоплательщика и договора о покупке квартиры.
Для граждан, покупающих квартиру впервые, длительность охвата годов составляет пять лет. Это означает, что можно получить налоговый вычет за расходы, понесенные в период с 2020 по 2024 годы.
Если вы уже являетесь владельцем жилья и покупаете вторую квартиру, то длительность охвата годов составляет три года. Таким образом, вы сможете получить налоговый вычет за расходы, понесенные в период с 2022 по 2024 годы.
Однако стоит учесть, что максимальный размер налогового вычета составляет определенную сумму, установленную законодательством. Информацию о максимальном размере налогового вычета необходимо уточнять в налоговых органах.