Работа по договору ГПХ: плюсы и минусы для работника и заказчика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа по договору ГПХ: плюсы и минусы для работника и заказчика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как переквалифицировать договор подряда в трудовой договор

2. Включается ли работа по гражданско-правовому договору страховой стаж?

3. Что такое договор ГПХ

4. Особенности работы по договору ГПХ

5. Какие взносы идут за исполнителя

6. Гражданско-правовой договор

7. Идет ли стаж при гражданско-правовом договоре

8. Договор гпх стаж работы

9. Идет ли трудовой стаж по договору подряда

10. Идет ли стаж по договору подряда или любому другому договору

11. Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения

12. Как заполнить СЗВ-СТАЖ по ГПХ

Отдельные вопросы вызывает и включение работы по ГПХ договорам в страховой (трудовой) стаж для назначения пенсий. С одной стороны законодательство четко высказывается о том, что время выполнения работы или услуги по гражданско-правовому договору входит в трудовой (страховой) стаж. Но, при одном условии.

Если речь идет не о периоде работы, то сведения можно подтвердить:

служба в армии – предоставляется военный билет, справка с места службы;
уход за пожилыми и инвалидами – предоставляется справка о совместном проживании либо подтверждение самого нетрудоспособного (члена его семьи), а также акт, составленный работником ПФР на месте;
уход за ребенком – свидетельство о рождении, данные от работодателя, что отпуск по уходу за ним был использован, справка о совместном проживании от жилищной организации;
уход за ребенком-инвалидом – свидетельство о рождении ребенка, справка медико-социальной экспертизы;
безработный статус с получением пособия – справка службы занятости и т.п.

Следует понимать, что уход за нетрудоспособными учитывается в стаже на основании персонифицированного учета, ведущегося пенсионным фондом (пост. Прав-ва №546 от 10/05/17 г.).

Однако если уход фактически имеет место, но нигде не зафиксирован, необходимо как можно скорее обратиться в ПФР и подтвердить его документально.

Как переквалифицировать договор подряда в трудовой договор

Как правило, исполнителю выгоднее работать по трудовому договору — в этом случае он имеет право на больничный и отпуск, а также регулярные гарантированные выплаты заработной платы. А вот заказчику выгоднее заключить договор подряда, чтобы сэкономить на налогах.

На страже интересов исполнителя стоит Трудовая инспекция. Инициировать проверку и подать иск в суд могут налоговые органы, ФСС и ПФР, а также сам исполнитель — для этого ему следует обратиться с жалобой в районную прокуратуру или Государственную инспекцию труда.

Во время проверки инспекция может решить, что договор ГПХ регулирует трудовые отношения — если обнаружит, что соблюдены их объективные признаки. Тогда работодателю и работнику придется заключить трудовой договор, а датой его вступления в силу станет день подписания договора ГПХ. В этом случае работодателю также придется заплатить штраф и доначислить необходимые взносы в ФСС.

Включается ли работа по гражданско-правовому договору страховой стаж?

Так как при осуществлении трудовой деятельности по соглашениям гражданско-правового характера в обязательном порядке начисляются взносы в ПФР и ОМС, все время такой трудовой деятельности включается в стаж.

Чтобы время работы было включено в трудовой стаж, нужно предоставить документы, которые подтверждают такую деятельность и указывают ее сроки. Необходимые документы будут рассмотрены ниже, так как они точно такие же, как и документы, которые нужны для подтверждения страхового стажа.

Пенсионное обеспечение граждан с января 2002-го года осуществляется согласно закону 173-ФЗ от 17.12.2001-го года. Согласно действующему законодательству, порядок подтверждения стажа строго контролируется правилами подсчета и подтверждения для пенсий (постановление N 555 и четвертый пункт тринадцатой статьи закона 173-ФЗ).

По первому пункту десятой статьи закона N 173-ФЗ в страховой стаж включаются все периоды трудовой деятельности лица, которое застраховано согласно с правилами ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ”, которые выполнялись на территории РФ, если за это время уплачивались страховые взносы в ПФ.

Если человек работал по гражданско-правовому соглашению, предметом которого было оказание услуг, и с суммы вознаграждения начислялись страховые взносы, то время такой работы будет учтено в страховом стаже.

Чтобы подтвердить работу по договору об оказании услуг, нужно предоставить договор, оформленный согласно ГК РФ, действовавший во время возникновения данных правоотношений. Также нужно предоставить документ, подтверждающий, что работодатель уплатил все обязательные платежи согласно восьмому пункту правил подсчета и подтверждения трудовых пенсий.

Стоит отметить, что время работы по гражданско-правовому соглашению, которое будет включено в страховой стаж при подсчете пенсии, определяется продолжительностью действия соглашения. При этом чтобы стаж был засчитан, работодателем в течение всего срока действия соглашения должны уплачиваться обязательные платежи.

Для того чтобы разобраться, идет ли стаж по договору подряда, следует сначалауяснить, чем он отличается от трудового договора.

Мнение эксперта

Поляков Пётр Борисович

Адвокат с 6-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в составлении договоров.

Что такое договор ГПХ

Договор ГПХ расшифровывается как соглашение гражданско-правового характера. Для его регулирования применяются нормы не Трудового кодекса РФ, а Гражданского. Таким образом, заказчик получает результат работы от лица, который по документу не является сотрудником фирмы.

После заключения договора ГПХ физическое лицо обязано выполнить задачу фирмы или индивидуального предпринимателя. При этом в штат исполнитель не принимается. Он остается сторонним подрядчиком.

Какие бывают виды договоров ГПХ:

Подряда.
Оказания услуг (возмездного или без оплаты).
Авторские. Их использование особенно распространено в сфере фриланса. Согласно этому документу, частное лицо обязуется написать статью или книгу для издательства.

Выше уже было сказано, что Трудовой кодекс РФ не регулирует договоры гражданско-правового характера. За правовой базой нужно обращаться к главам с 37 по 41.2 Части Гражданского кодекса РФ, поэтому при составлении соглашения будет считаться ошибкой использование терминов, не относящихся к этому нормативному акту.

Особенности работы по договору ГПХ

Российское законодательство очень подробно прописывает права и обязанности сторон, связанных трудовыми отношениями. В частности, работнику гарантируется своевременная оплата труда в полном объеме, ежегодный оплачиваемый отпуск, право на оплачиваемый больничный, нормальные условия для труда и многое другое. Взамен работник обязан не прогуливать работу и полностью исполнять свои должностные обязанности.

Но человек может быть связан с бизнесом не только через трудовые отношения

– иногда есть возможность оформить отношения с предпринимателем или организаций согласно Гражданскому кодексу. Соответственно, права и обязанности сторон будет регулировать не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера (ГПХ). Такой договор предполагает, что стороны оговаривают результат работы и другие вопросы своего взаимодействия – например, это может быть договор подряда, договор возмездного оказания услуг, авторский договор или иной.

У договора ГПХ есть достаточно много отличий от трудового договора, например:

суть отношений – в договоре ГПХ прописывается конкретный перечень работ или услуг, а заказчик вправе принимать только готовый результат (и не может вмешиваться в процесс);
условия труда – при работе по договору ГПХ нужно лишь не выходить за пределы дат начала и окончания работ, а графика работ или правил внутреннего распорядка нет;
рабочее место – оговаривается договором. В теории его может не быть (тогда как по трудовому договору работника необходимо обеспечить всем необходимым);
социальные гарантии – по договору ГПХ заказчик удерживает взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Никаких гарантий, вроде оплачиваемого отпуска или больничных, не будет.

Какие взносы идут за исполнителя

Исполнитель по договору ГПХ не имеет права на часть социального пакета – ни на оплату больничных, ни на оплачиваемый отпуск. «Работодатель»-заказчик не обязан платить ему премии (то есть, сверх оговоренной договором суммы), или обеспечивать рабочее место (если только этого условия нет в самом договоре).

Но при этом заказчик обязан перечислять за исполнителя по договору ГПХ страховые взносы. Здесь есть несколько особенностей:

взносы перечисляются только за тех исполнителей, которые не являются ИП или самозанятыми (плательщиками налога на профессиональный доход);
взносы перечисляются только на ОПС (22%) и на ОМС
(5,1%) – всего 27,1% от суммы вознаграждения по договору;
из базы обложения взносами нужно исключить стоимость материалов или оборудования, которую заказчик компенсирует исполнителю – эта сумма взносами не облагается.

Таким образом, оказывая услуги или выполняя работы по договору ГПХ, исполнитель будет получать страховой стаж и страховые взносы, которые впоследствии отразятся на сумме его пенсии.

Но если исполнитель – индивидуальный предприниматель или самозанятый, то все будет немного не так:

за ИП заказчик не обязан перечислять взносы и удерживать НДФЛ. Предприниматель сам платит страховые взносы (фиксированные плюс 1% от всего, что сверху 300 тысяч рублей в год), а также перечисляет собственно единый налог в размере 6% или 15% от суммы доходов, в зависимости от выбранной базы налогообложения;
за самозанятого заказчик тоже не обязан перечислять налоги и взносы. Так, налог в размере 6% (так как заказчик – ИП или юридическое лицо) самозанятый платит сам в приложении «Мой налог», а страховые взносы – исключительно по желанию.

Гражданско-правовой договор

Работа без трудовой книжки осуществляется во всех случаях, если между лицом, оказывающим какие-либо услуги, и заказчиком этих услуг возникают гражданско-правовые отношения. Договор между работодателем и работником и договор ГПХ (гражданско-правового характера) существенно отличаются друг от друга по количеству возникающих обязанностей и обязанностей, а также юридических последствий для каждой из сторон.

Оформление по трудовому договору обеспечивает сотрудника множеством полезных прав, в том числе на ежегодный оплачиваемый отпуск, оплату больничного листа, страхование от несчастных случаев. Деятельность работника осуществляется на регулярной основе, в режиме рабочего времени.

Возникновение, изменение или прекращение отношений работника и работодателя — более сложные процедуры, которые очень часто влекут возникновение дополнительных последствий. Допустим, уволенный по сокращению штата сотрудник имеет право на дальнейшее получение денежных компенсаций в течение определенного законом периода времени

Гражданско-правовой договор влечет появление гораздо меньшего количества взаимных прав и обязанностей. В некоторых случаях они предусмотрены законом, в некоторых нет.

Идет ли стаж при гражданско-правовом договоре

? В чем вообще разница и почему компания заключает договор такого характера? Будет ли оплачиваться пособие по временной нетрудоспособности? Либо пособие по уходу за ребенком до 3-х лет? единовременное пособие по уходу в дикретный отпуск?

При всем внешнем сходстве трудовой договор и договор гражданско-правового характера существенно отличаются как по отраслевой принадлежности, так и по социально-правовым последствиям. Институт трудового договора регулируется нормами трудового права, а институт гражданско-правового договора — нормами гражданского права. Социально-правовые последствия проявляются, в частности, в том, что только работа по трудовому договору включается в трудовой стаж, дающий право на получение пенсии по достижении определенного возраста или по выслуге лет; лишь работающие по трудовому договору имеют право на выплату заработной платы в установленные сроки, на оплачиваемый отпуск и другие социальные гарантии.

Заключение гражданско-правового договора, а не трудового для гражданина менее предпочтительно, особенно если он не имеет постоянного места работы. Лицо, выполняющее работу по гражданско-правовому договору, не имеет права на получение гарантий и компенсаций, предусмотренных трудовым законодательством, в том числе локальными нормативными правовыми актами. Работа у заказчика не засчитывается в стаж работы, не заносится в трудовую книжку.

Договор гпх стаж работы

Не будет ли прерывание трудового стажа, если человек работает несколько месяцев по договору ГПХ и не числится нигде официально (в трудовой книжке на эти месяцы будет пробел)

Понятие непрерывности трудового стажа осталось в советском законодательстве. По действующему пенсионному законодательству страховой стаж суммируется из периодов трудовой и иной деятельности, за которые в ПФР поступают обязательные страховые взносы, а также иных периодов, указанных в ст.12 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Если заказчик по договору ГПХ будет платить за Вас взносы в ПФР, то период выполнения работа (оказания услуг) будет зачтен в страховой стаж..

Да войдет если делали отчисления Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовых пенсий 8. Периоды работы по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, подтверждаются указанным договором, оформленным в соответствии с гражданским законодательством, действовавшим на день возникновения соответствующих правоотношений, и документом работодателя об уплате обязательных платежей. При этом продолжительность периода работы, включаемого в страховой стаж, определяется согласно сроку действия договора, соответствующему периоду уплаты обязательных платежей. В случаях, когда срок действия договора не установлен, продолжительность указанного периода определяется исходя из периода уплаты обязательных платежей.

Если Вы не согласны с тем. что пенсионный фонд не засчитал Вам определенные периоды Вашей трудовой деятельности в страховой стаж, Вы имеете право обжаловать решение пенсионного фонда в суд в течении трех лет с даты вынесения решения. Рекомендую Вам обратиться к юристу, т.к. споры с пенсионным фондом относятся к сложной категории дел и вряд ли Вы сами сможете разобраться в большом объеме нормативно правовых актов.

Если работодатель в течение всего периода работы сотрудника по ГПД производил отчисления обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения, то все время, отработанное сотрудником в организации, будет зачтено при подсчете стажа работы. Для этого надо было писать заявление работодателю на отчисление страховых взносов. При этом при расчете пенсии человеку все года, во время работы которых производились отчисления, зачтутся в стаж работы. подтверждением стажа является трудовая книжка, трудовой договор и другие документы, которые указывают на выполнение должностных обязанностей сотрудника. Соберите все экземпляры ГПД, обратитесь к работодателю за получением копий ГПД (если Ваши не сохранились), предоставьте финансовые документы, подтверждающие перечисление зарплаты за те или иные периоды, показания сослуживцев. Обратитесь с исковым заявлением в суд для подтверждения трудового стажа. На основании постановления суда вам смогут определить стаж и начислить трудовую пенсию.

Я отработала по Договору ГПХ. Будет ли такая работа входить в стаж для выходы на пенсию, т.е засчитывается ли этот период в трудовой стаж? И что для этого необходимо?

Период выполнения работы по Договору ГПХ., если порячик не забывал делать отчисления в ПФР, входит в общий стаж, дающий право на получение пенсии по старости.

Если за время работы за Вас платили пенсионные взносы, то этот период войдет в стаж, выяснить это Вы можете у стороны по данному договору или в пенсионном фонде. Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

Будет ли защитана в общий стаж работа по договору гпх если запись в трудовую книжку не записывается? И как сейчас насчитывается пенсия.

Только в страховой стаж для выплаты пенсии, при условии начисления и выплаты работодателем за Вас страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в установленном порядке.

Какой стаж я должна поставить в ф 182 н, если работник с 2013 по 2014 работал по договору ГПХ, а с 01.01.2015 был штатной единицей? Спасибо.

Включается ли в северный стаж работа по договорам ГПХ? нужно ли в данном случае подтверждать полную занятость, если да, то как (какими документами)?

Сергей, По договору гражданско-правового характера обязательно начисляются взносы в ПФР и ОМС. Поэтому работа по такому договору включается в общий трудовой стаж. Постановление Правительства РФ от 24.07.2002 N 555 (ред. от 20.07.2011) «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовых пенсий» Сохраняйте все подлинники договоров.

п. 45 Правил ведения трудовых книжек, утвержденных постановлением Правительства РФ от 16. 04. 2003 № 225). Стаж считается по записи в трудовой.

По общему правилу по Закону «о трудовых пенсиях» включается только стаж по трудовой книжке. Если докажете,то можете подтвердить стаж по ГПХ только через суд, если были отчисления в ПФ. Процесс нелегкий. будьте готовы. к этому Полная или не полная занятость не важна,

Только в суде можно установить Вашу работу в РКС. Ст. 264 ГПК РФ указывает: «Суд рассматривает дела об установлении:. других имеющих юридическое значение фактов». Заявление об установлении факта, имеющего юридическое значение, подается в суд по месту жительства заявителя. В заявлении об установлении факта, имеющего юридическое значение, должно быть указано, для какой цели заявителю необходимо установить данный факт, а также должны быть приведены доказательства, подтверждающие невозможность получения заявителем надлежащих документов или невозможность восстановления утраченных документов. Решение суда по заявлению об установлении факта, имеющего юридическое значение, является документом, подтверждающим факт, имеющий юридическое значение. Госпошлина 200 руб.

Я работаю по договору ГПХ, скажите учитывается ли это в пенсионном стаже? И могу ли я потребовать справку 2 НДФЛ работая по договору?

ДД. В пенсионный стаж это будет учитываться только в том случае если вы делаете пенсионные отчисления,и соответственно если вы делаете отчисления и платите налоги то вам обязанны выдать 2ндфл

Входит ли работа по договору ГПХ в стаж работы. И еще вопрос: Можно ли заключать с работником трудовой договор, если организация открылась вновь и пакет документов (положение об оплате труда, коллективный договор и др.)в разработке. Спасибо.

Если при этом делались отчисления в бюджет ПФР, то входит. 2. Вы можете в трудовом договоре оговорить все существенные условия. При необходимости затем заключите дополнительное соглашение.

Идет ли трудовой стаж по договору подряда

Строительные.
Подрядно-изыскательные.
Подрядные для служб городского управления и государственные.

Подобное соглашение заключается на любой вид работ — от заказа пластиковых окон до ремонта техники. Договор подряда носит разноплановый характер.

Это важно знать: Какой стаж берется для расчета больничного листа 2020: общий или непрерывный

Когда обслуживание окончено, нанимателем оформляется акт приема-сдачи и исполнителю выплачивается соответствующее вознаграждение.

Поскольку каждое соглашение носит индивидуальный характер, то и аспекты в чем-то будут отличаться, но имеются общие пункты, которые соблюдаются во всех договорах подряда.

всегда прописывается, что именно и где делает исполнитель, а, главное — какой результат ожидается;
сроки, в течение которых исполнитель предоставляет результат труда;
условия, существенные для исполнения соглашения (аванс, гарантия на работы, кто закупает материалы и т.

Для исполнителя

Плюсы

Можно выбирать разные проекты и совмещать.
График работы устанавливает сам. Главное — сделать все в установленный срок.
Основные налоги уплачиваются в бюджет.
Не нужно ходить в офис, поэтому работать можно из любой точки мира.
Можно нанимать помощников.

Минусы

Нет соцпакета, гарантий и льгот.
Расходы на ресурсы для выполнения задач лежат на исполнителе.
Нет записи в трудовой.
Могут быть штрафы за нарушения обязательств.
Размер оплаты может быть ниже МРОТ.

Для заказчика

Плюсы

Не нужно обеспечивать трудовые отношения, оформлять исполнителя в штат.
Меньше налогов.
Не нужно обеспечивать исполнителя ресурсами.
Не нужно оплачивать больничные, отпуска, декрет и др.
Меньше отчетов.
Размер оплаты может быть ниже МРОТ.

Идет ли стаж по договору подряда или любому другому договору

Напоминаем, что после проведения пенсионной реформы 2002 года термин «трудовой стаж» трансформировался в страховой стаж.
Период работы по договору подряда входит в страховой стаж, если в период работы за работника уплачивались страховые взносы.

Что такое страховой стаж для пенсии?

Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, будет определена согласно сроку действия договора и периоду платежей. Если же срок действия договора не был установлен, то только исходя из того, когда уплачивались обязательные платежи. Страховой стаж учитывается также для исчисления пособий по временной нетрудоспособности и пособие по беременности и родам.

Правовое обоснование: Согласно абз. 2 п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ и п. 1 ст. 5 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ физлицо, оказывающее услуги по гражданско-правовому договору, является застрахованным. То есть с его дохода подрядчик должен удержать не только подоходный налог, но и социальный взнос на пенсионное обеспечение. Как указано в ч. 1 ст. 11 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в страховой стаж включаются все периоды выполнения физлицом работы (оказания услуг), если за это время за него уплачивались взносы на пенсионное соцстрахование. Согласно ч. 1 ст. 4 закона № 400-ФЗ все застрахованные лица имеют право на получение страховой пенсии при достижении определенного возраста.

Обложение договоров ГПХ страховыми взносами

В том случае, когда договоры ГПХ заключаются с ИП, период его работы также идет в стаж, но заказчик не удерживает с дохода исполнителя страховые взносы. Это объясняется тем, что предприниматели должны самостоятельно их уплачивать в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ.

Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения

Часто трудовое соглашение, составленное без трудовой книжки, путают с договором гражданско-правового характера. Он подписывается в рамках ГК РФ, а не ТК РФ.
Рассмотрим основные отличия двух соглашений:

Трудовой договор	Гражданский договор
Составляется в соответствии с ТК РФ	Составляется в соответствии с ГК РФ
Участниками являются работник и работодатель	Участниками являются заказчик и исполнитель
Идет стаж	Стаж не исчисляется
Может быть заключен на неопределенный период	Заключается на конкретный срок
Заработная плата должна начисляться два раза в месяц	Сроки по оплате согласовываются сторонами
Работник исполняет должностные обязанности длительное время без конечного результата	Исполнитель оказывает услуги или выполняет работу в рамках согласованного объема с конечным результатам
Работодатель обеспечивает гражданину условия труда	Гражданин самостоятельно обустраивает рабочее место
Работник пользуется гарантиями и компенсациями в соответствии с ТК РФ	Социальные гарантии исполнителю не предоставляются

Договор между работодателем и работником и договор ГПХ (гражданско-правового характера) существенно отличаются друг от друга по количеству возникающих обязанностей и обязанностей, а также юридических последствий для каждой из сторон.